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營運資本管理是指什么

2019-06-20 CPA 959人瀏覽
老師回答
營運資本管理是指營運資本投資管理和籌資管理,其目的是力求邊際收益大于邊際成本,最大限度的降低資本成本,加速營運資本周轉(zhuǎn)等。
營運資本投資管理主要是制定營運資本投資政策,決定分配多少資金用于應(yīng)收賬款和存貨、決定保留多少現(xiàn)金以準(zhǔn)備支付,以及對這些資產(chǎn)進行日常管理。
營運資本管理的目標(biāo)有以下三個:
(1)有效地運用短期資產(chǎn),力求其邊際收益大于邊際成本;
(2)選擇最合理的籌資方式,最大限度地降低營運資本的資本成本;
(3)加速流動資本周轉(zhuǎn),以盡可能少的流動資本支持同樣的營業(yè)收入并保持公司支付債務(wù)的能力。
營運資本管理與營業(yè)現(xiàn)金流有密切關(guān)系。由于營業(yè)現(xiàn)金流的時間和數(shù)量具有不確定性,以及現(xiàn)金流入和流出在時間上不匹配,使得公司經(jīng)常會出現(xiàn)現(xiàn)金流的缺口。公司配置較多的營運資本成本;如果公司配支較少的營運資本,有利于節(jié)約資本成本,但會增加不能及時償債的風(fēng)險。因此,公司需要根據(jù)具體情況權(quán)衡風(fēng)險和報酬,制定適當(dāng)?shù)臓I運資本政策。
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  • cpa哪6門

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    cpa專業(yè)階段有6門,分別是會計、審計、稅法、財管、戰(zhàn)略、經(jīng)濟法,單科成績有效期是5年,通過cpa專業(yè)階段6門可以申請cpa專業(yè)階段合格證書。

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    2023-08-11 14:08 3896人看過

郁剛

博士、注冊會計師

高頓CPA研究院主任、上財商學(xué)院EDP特聘講師、《CPA四維考霸》主編

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  • 2023年CPA繳費時間開始,建議這一科必須要加上!
    2023年CPA繳費時間:2023年6月15日—6月30日,每天早上8:00—晚上20:00,一共持續(xù)16天。繳費入口:“網(wǎng)報系統(tǒng)”(https://cpaexam.cicpa.org.cn)、“中注協(xié)官方微信公眾號”。
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    2023年cpa繳費入口已開通,繳費時間截止到6月30日,沒有進行繳費的考生,逾期則視為報名失敗,無法打印準(zhǔn)考證參加考試。2023年cpa繳費時間是什么時候?來和高頓CPA小編詳細看看下文了解一下吧! 一、2023年cpa繳費時間是什么時候? 在2021年以前,cpa報名+繳費在是在同一時間,后續(xù)經(jīng)綜合考慮后做出了調(diào)整:將cpa報名和繳費時間予以分開,報名在4月,繳費在6月?,F(xiàn)(2023)cpa繳費已經(jīng)開始,報名本年度考試的同學(xué)記得按時進行繳費! 1.繳費時間 6月15日-6月30日(8:00-20:00) 2.繳費入口 注冊會計師全國統(tǒng)一考試網(wǎng)上報名系統(tǒng)(https://cpaexam.cicpa.org.cn) 中國注冊會計師協(xié)會(簡稱中注協(xié))官方微信公眾號 3.繳費流程 提示: 繳費期間,在繳費成功前允許考生在考區(qū)不變的前提下對報考科目進行調(diào)整。繳費成功后,報考科目、考區(qū)及其他相關(guān)報名信息不得更
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  • 注會可以棄考么有什么影響
    注會可以棄考,注會棄考對已經(jīng)通過的科目有一定的影響。注會專業(yè)階段的成績保留期是5年。考生必須在連續(xù)的5年之內(nèi)通過,不然成績將過期作廢。而對于沒有合格成績的考生則沒有影響。
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