開對公賬戶如何使用

2020-08-26 初級會計職稱 1077人瀏覽

老師回答

公司對公帳戶分為四類：基本帳戶、一般賬戶、臨時賬戶及專用賬戶。其中：基本賬戶一個公司只能開一個。例如：一般賬戶，一個公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要開立多個，沒有數(shù)量限制。

人民銀行的賬戶管理規(guī)定：一個企業(yè)只能開立一個基本賬戶，但是可以開立多個一般帳戶，如果另處還要開一個可以取款的帳戶，而且資金方有一定的專門用處，那么可以在該行申請辦理一個專用賬戶也是可以取款的。

基本存款賬戶是辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，經(jīng)營活動的日常資金收付以及工資、獎金和現(xiàn)金的支取均可通過該賬戶辦理。

公司之間的轉(zhuǎn)賬問題

公司和公司進行轉(zhuǎn)賬，也就是我們平日里提到的“公對公轉(zhuǎn)賬”。公對公的資金劃轉(zhuǎn)，具體方法包括：

最常見也是最不提倡的就是現(xiàn)金付款。因為現(xiàn)金付款會涉及到稅務(wù)方面的一些問題，所以稅務(wù)局會經(jīng)常審查，對公司非常不利。

最簡單且范圍最廣的方式就是網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬?？梢园凑招韪犊罟舅峁┑男畔?，按規(guī)定填寫內(nèi)容。然后勾選所需選項，授權(quán)通過即可。

到你所在公司的開戶銀行填寫匯款單，并且加蓋上財務(wù)專用章和法人章，進行公對公的匯款。而且加蓋的兩個章，必須要和銀行留的印鑒是一致的。

除了資金的轉(zhuǎn)賬，還有異地的電匯，同城的轉(zhuǎn)賬支票，銀行或者商業(yè)承兌匯票，都是常見的對公賬戶轉(zhuǎn)賬方式。

公司和個人之間的轉(zhuǎn)賬問題

公司和個人之間進行轉(zhuǎn)賬，就是我們熟知的“公對私”轉(zhuǎn)賬，一般都是現(xiàn)金支付或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬。具體的操作和“公對公”是大同小異的。

公對私的轉(zhuǎn)賬，相對來說更為嚴格。因為對公賬戶發(fā)生的每一筆業(yè)務(wù)，都需要進行賬務(wù)上的處理。但是如果按照規(guī)定程序且用途合理，公對私是可以進行轉(zhuǎn)賬的。所謂的合理，是指工資、借款或報銷等資金的支出。但是要“公款私用”，問題可就大了。
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