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杠桿收購方式目標公司需具備哪些條件

2022-03-14 初級會計職稱 1466人瀏覽
老師回答
杠桿收購方式目標公司需具備條件:有較高而穩(wěn)定的盈利歷史和可預見的未來現(xiàn)金流量。公司的利潤與現(xiàn)金流量有明顯的增長潛力。具有良好抵押價值的固定資產和流動資產。有一支富有經驗和穩(wěn)定的管理隊伍等。
管理層收購中多采用杠桿收購方式。
杠桿收購方式是指企業(yè)集團通過借款的方式購買目標公司的股權,取得控制權后,再以目標公司未來創(chuàng)造的現(xiàn)金流量償付借款。
并購后的一體化整合:
企業(yè)并購并不是兩個企業(yè)的簡單合并或形式上的組合,而是一個復雜的以資本為控制核心,通過管理觀念和行為方式的整合,才能達到預期效果的系統(tǒng)運作過程。
并購后的整合是決定并購成敗的關鍵。
企業(yè)并購后的整合工作不僅僅是諸如更新公司名稱等形式上的整合,更重要的是包括財務整合、文化整合、人力資本整合、組織整合、經營戰(zhàn)略整合在內的具有實質內容的一系列整合。其中財務整合是核心的內容與環(huán)節(jié)之一。財務整合的基本內容包括財務管理目標的整合、財務組織的整合、財務管理制度的整合、會計核算體系的整合、資產與債務的整合、業(yè)績考評體系的整合。
杠桿收購一般需要滿足哪些條件?
(1)具有穩(wěn)定連續(xù)的現(xiàn)金流量,因為杠桿收購的巨額利息和本金的支付一部分來自于目標公司未來的現(xiàn)金流量。
(2)擁有人員穩(wěn)定、責任感強的管理者。因為債權人往往認為,只有人員穩(wěn)定,管理人員勤勉盡職,才能保證貸款本息的安全。
(3)被并購前的資產負債率較低,這樣杠桿收購增加負債的空間才大。
(4)擁有易于出售的非核心資產,因為杠桿收購的利息和本金除了來自于目標企業(yè)未來收益外,變賣目標企業(yè)的非核心資產也是其來源。
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