企業(yè)所得稅季報填報順序是什么

第1行按照實際利潤額預繳的納稅人，第2行至第17行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;累計金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)。 具體操作：
第18行按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳的納稅人，第19行至第22行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;累計金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)。第23行按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人，第24行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;累計金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)。
注意事項
（一）納稅人上期月份沒有申報，或當期逾期申報的，不允許進行網(wǎng)上申報，納稅人應到主管稅局辦稅服務廳處理。
（二）納稅人辦理網(wǎng)上申報納稅前，應確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶余額不足而導致扣款不成功，納稅人應及時補足銀行存款，從[申報征收]首頁直接進入[網(wǎng)上繳稅]頁面進行稅款繳納。如果因其它原因而導致扣款不成功，納稅人應記錄出錯原因，及時通知主管稅局。
（三）納稅人應在納稅申報當期結束前進行網(wǎng)上繳稅。逾期繳納稅款的，系統(tǒng)自動按征管法規(guī)定按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。
（四）使用網(wǎng)上報稅的納稅人繳稅成功后，納稅人到銀行打印電子繳稅憑證，作為繳納稅款的會計核算憑證（操作與電話申報一樣）。
（五）進行網(wǎng)上申報的納稅人，應通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)的申報表查詢功能用a4紙打印納稅申報表，連同財務報表一式一份按規(guī)定依次按月裝訂， 1月、7月報送到主管稅局辦稅服務廳申報窗口。
（六）網(wǎng)上申報納稅不適用于采用“定期定額”征稅的小規(guī)模納稅人。目前系統(tǒng)還不能處理含免稅的小規(guī)模納稅人申報（待系統(tǒng)修改后再令行通知）。同時納稅人暫時不可以通過網(wǎng)上進行所得稅的申報。
（七）網(wǎng)上申報成功沒繳稅或申報成功并已繳稅后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有錯的，必須攜帶完整準確的納稅申報表到主管稅局前臺進行處理。 以上就是【企業(yè)所得稅季報填報順序是什么】的全部解答，如果想要學習更多相關知識，歡迎大家前往高頓教育官網(wǎng)！