根據(jù)美國銀行（U.S.Bank）的一項(xiàng)研究，82%的公司經(jīng)營失敗可以歸因于營運(yùn)資金管理不當(dāng)。企業(yè)營運(yùn)資金管理，請牢記以下現(xiàn)金流法則。
1、利潤不是現(xiàn)金，只是會計(jì)賬務(wù)處理。
會計(jì)賬務(wù)比你想象中要復(fù)雜得多。利潤不能用來支付賬單，事實(shí)上利潤會讓你放松警惕。假如你付了自己的賬單而你的客戶卻沒有，那么公司經(jīng)營很快就會陷入困境。你可能創(chuàng)造了利潤但實(shí)際上沒有獲得任何錢。
2、現(xiàn)金流無法憑直覺判斷。
不要試圖用頭腦計(jì)算，有銷售并不必然意味你有錢，而費(fèi)用發(fā)生了也不必然意味著你已經(jīng)對此付出代價(jià)。存貨在轉(zhuǎn)為銷售成本前，你通常要先購買、付款再儲存它。
3、增長耗費(fèi)現(xiàn)金。
這聽起來有些荒謬，公司發(fā)展*4的時(shí)期可能會遭遇最壞的局面。曾經(jīng)在我們銷售業(yè)績翻倍時(shí)也正是經(jīng)營最艱難的一個(gè)時(shí)期，公司幾乎倒閉。我們提前兩個(gè)月開工，但推遲六個(gè)月才得到銷售資金。將發(fā)展納入進(jìn)來，它就好比特洛伊木馬，解決辦法里正潛伏著問題。是的，你當(dāng)然想公司增長，我們都想壯大自己的業(yè)務(wù)，但必須當(dāng)心，因?yàn)樵鲩L要耗費(fèi)現(xiàn)金。這屬于營運(yùn)資本問題，你發(fā)展得越快，就需要具備更強(qiáng)的融資能力。
4、B2B（Business-to-business）銷售耗費(fèi)現(xiàn)金。
有個(gè)簡單的觀點(diǎn)是銷售意味著金錢，但當(dāng)你做直接銷售給另一個(gè)終端企業(yè)的生意時(shí)，事情很少會那么簡單。你把貨品或服務(wù)隨發(fā)貨單一起送出去，對方遲些時(shí)候付款，通常是幾個(gè)月后。那些企業(yè)都是好顧客，你也不能經(jīng)常催討賬款，否則他們可能再也不會光顧你，所以必須等待。當(dāng)你把東西賣給分銷商，他再轉(zhuǎn)賣給零售商，幸運(yùn)的話你通常能在4～5個(gè)月后拿到錢。
5、存貨耗費(fèi)現(xiàn)金。
在銷售前，你必須先購買你的產(chǎn)品或生產(chǎn)好它。很可能你剛開始銷售產(chǎn)品，你的供貨商已經(jīng)在要求你付款。這是個(gè)簡單的經(jīng)驗(yàn)規(guī)則，每多1塊錢存貨你就會少1塊錢現(xiàn)金。
6、營運(yùn)資本是你*4的生存能力。
技術(shù)上說，營運(yùn)資本是一個(gè)會計(jì)詞匯，代表你的流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后剩余的部分。實(shí)際操作上說，它是你可以用來支付運(yùn)營成本和開支、等待客戶還款前購買存貨的銀行存款。
7、“應(yīng)收賬款”可以用四個(gè)字母表示。
客戶欠你的錢稱為“應(yīng)收賬款”，這里有個(gè)快捷的現(xiàn)金規(guī)劃方法，即應(yīng)收賬款每多1塊錢你就少了1塊錢現(xiàn)金。
8、銀行不喜歡驚喜。
提前做好計(jì)劃，你無法靠現(xiàn)場發(fā)揮去應(yīng)對銀行。假如你認(rèn)為公司會有很好的發(fā)展前景，那么當(dāng)新產(chǎn)品受阻或是客戶無法按時(shí)支付貨款時(shí)，你越快帶著財(cái)務(wù)報(bào)表和現(xiàn)實(shí)可行的計(jì)劃書去銀行，就對你越好。
9、關(guān)注三個(gè)重要的指標(biāo)。
“回款期限”（Collectiondays）衡量你用了多長時(shí)間收回賬款。
“存貨周轉(zhuǎn)率”（Inventoryturnover）衡量你的存貨占用營運(yùn)資本和現(xiàn)金流的時(shí)間。
“付款賬期”（Paymentdays）衡量你從收到貨物到向供貨商付款的時(shí)間。
永遠(yuǎn)監(jiān)控這三個(gè)非常重要的現(xiàn)金流信號，提前一年制定計(jì)劃，并與后來的實(shí)際情況進(jìn)行比較。
10、假如你是例外，上述情況都沒有遇到，祝賀你。假如你所有的顧客在購買商品時(shí)立即付款，在銷售產(chǎn)品前你不用進(jìn)行購買，就沒什么需要擔(dān)心。但假如你向其他公司銷售產(chǎn)品，請記住他們通常不會立即付款。
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