1．提出轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的處理。提出行根據(jù)提交的原始借、貸憑證，按照《支付結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真審查，無誤后，按往來行、處填制一式兩份“轄內(nèi)往來匯劃借方(貸方)憑證”。留底聯(lián)代轉(zhuǎn)賬借(貸)憑證，提出聯(lián)附原始借、貸憑證，轉(zhuǎn)提入行。提出貸方憑證，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：XX科目——××往來戶
貸：轄內(nèi)往來——××往來戶
提出借方憑證，會(huì)計(jì)分錄相反。
“轄內(nèi)往來匯劃借方(貸方)憑證”及原始憑證經(jīng)復(fù)核無誤后，在“轄內(nèi)往來匯劃借方(貸方)憑證”上加蓋預(yù)留印鑒和經(jīng)辦人員章，按提入行分別裝封，由專人傳遞。
2．提入轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的處理。提人行根據(jù)收到的“轄內(nèi)往來匯劃借方(貸方)憑證”，應(yīng)審查以下內(nèi)容：
“轄內(nèi)往來匯劃借方(貸方)憑證”的記載內(nèi)容是否齊全、正確、有無涂改。
“轄內(nèi)往來匯劃借方(貸方)憑證”及所附原始憑證的簽章是否齊全清楚。
“轄內(nèi)往來匯劃借方(貸方)憑證”與所附原始憑證的金額是否相符，所附原始憑證相關(guān)內(nèi)容是否齊全正確。
審核無誤后，辦理轉(zhuǎn)賬。提人貸方憑證，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：轄內(nèi)往來——××往來戶
貸：××科目——××往來戶
提人借方憑證，其會(huì)計(jì)分錄相反。
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