(一) 有關(guān)利率的基礎(chǔ)知識
(1) 單利。用單利計息時，利息等于本金與計息期利率及計息期期數(shù)的乘積。設(shè)P為本金，i為計息期利率，n為計息期期數(shù)，Sn為n期末的本利和，則 Sn=P(1+ni)
(2) 復(fù)利。復(fù)利與單利的差別在于計息時必須將前期利息轉(zhuǎn)入本金后再行計算，即Sn=P(1+i)n在計算復(fù)利時，如果計息周期為一年的話，則計息期利率即是年利率，而如果計息周期短于一年，就會引起名義利率和實(shí)際利率的問題了。設(shè)r為名義利率，m為一年中的計息次數(shù)，則每個計息期的利率為r/m，因而實(shí)際利率 i=(1+r/m)m-1
(二) 短期存款憑證及短期國債的價格與收益率
短期存款憑證及短期國債通常都采用單利計算法。一般來說，計算涉及四個因素，即期初價格(稱為現(xiàn)值)、期末價格(稱為將來值)、時間長度、收益率。將來值=現(xiàn)值*(1+年利率*年數(shù))
(三) 中長期國債的價格與收益率
中長期國債通常采用復(fù)利計算法，原因在于中長期國債通常是附有息票的，這就導(dǎo)致流通期之間有多筆現(xiàn)金流發(fā)生。
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