1.貨幣資金=現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金
2.短期投資=短期投資－短期投資跌價準(zhǔn)備
3.應(yīng)收票據(jù)=應(yīng)收票據(jù)
4.應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款（借）－應(yīng)計提“應(yīng)收賬款”的“壞賬準(zhǔn)備”
5.預(yù)收賬款=應(yīng)收賬款（貸）
6.其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款－應(yīng)計提“其他應(yīng)收款”的“壞賬準(zhǔn)備”
7.“存貨=各種材料+商品+在產(chǎn)品+半成品+包裝物+低值易耗品+委托貨銷商品等”存貨=材料+低值易耗品+庫存商品+委托加工物資+委托代銷商品+生產(chǎn)成本等－存貨跌價準(zhǔn)備材料采用計劃成本核算，以及庫存商品采用計劃成本或售價核算的企業(yè)，應(yīng)按加或減材料成本差異、商品進(jìn)銷差價后的金額填列。
8.待攤費用=待攤費用[除攤銷期限1年以上（不含1年）的其他待攤費用]
9.其他流動資產(chǎn)=小企業(yè)除以上流動資產(chǎn)項目外的其他流動資產(chǎn)
10.長期股權(quán)投資=長期股權(quán)投資[小企業(yè)不準(zhǔn)備在1年內(nèi)（含1年）變現(xiàn)的各種投權(quán)性質(zhì)投資賬面全額]
11.長期債權(quán)投資=長期債權(quán)投資[小企業(yè)不準(zhǔn)備在1年內(nèi)(含1年)變現(xiàn)的各種債權(quán)性質(zhì)投資的賬面余額;長期債權(quán)投資中，將于1年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資，應(yīng)在流動資產(chǎn)類下“1年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資”項目單獨反映.]
12.固定資產(chǎn)原價=固定資產(chǎn)[融資租入的固定資產(chǎn)，其原價也包括在內(nèi)]
13.累計折舊=累計折舊[融資租入的固定資產(chǎn)，其已提折舊也包括在內(nèi)]14.工程物資=工程物資
15.固定資產(chǎn)清理=固定資產(chǎn)清理（借）[“固定資產(chǎn)清理”科目期末為貸方余額，以“-”號填列]
16.無形資產(chǎn)=無形資產(chǎn)
17.長期待攤費用=“長期待攤費用”期末余額－“將于1年內(nèi)（含1年）攤銷的數(shù)額”
18.其他長期資產(chǎn)=“小企業(yè)除以上資產(chǎn)以外的其他長期資產(chǎn)”
19.短期借款=短期借款
20.應(yīng)付票據(jù)=應(yīng)付票據(jù)
21.應(yīng)付賬款=應(yīng)付賬款(貸)
22.預(yù)付賬款=應(yīng)付賬款（借）
23.應(yīng)付工資=應(yīng)付工資（貸）[“應(yīng)付工資”科目期末為借方余額，以“-”號填列]
24.應(yīng)付福利費=應(yīng)付福利費
25.應(yīng)付利潤=應(yīng)付利潤
26.應(yīng)交稅金=應(yīng)付利潤（貸）[“應(yīng)交稅金”科目期末為借方余額，以“-”號填列]
27.其他應(yīng)交款=其他應(yīng)交款（貸）[“其他應(yīng)交款”科目期末為借方余額，以“-”號填列]
28.其他應(yīng)付款=其他應(yīng)付款
29.預(yù)提費用=預(yù)提費用（貸）[“預(yù)提費用”科目期末為借方余額，應(yīng)合并在“待攤費用”項目內(nèi)反映]
30.其他流動負(fù)債=“小企業(yè)除以上流動負(fù)債以外的其他流動負(fù)債”
31.長期借款=長期借款
32.長期應(yīng)付款=長期應(yīng)付款
33.其他長期負(fù)債=反映小企業(yè)除以上長期負(fù)債項目以外的其他長期負(fù)債，包括小企業(yè)接受捐贈記入“待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值”科目尚未轉(zhuǎn)入資本公積的余額。本項目應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。上述長期負(fù)債各項目中將于1年內(nèi)(含1年)到期的長期負(fù)債，應(yīng)在“1年內(nèi)到期的長期負(fù)債”項目內(nèi)單獨反映。上述長期負(fù)債各項目均應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目期末余額減去將于1年內(nèi)(含1年)到!期的長期負(fù)債后的金額填列
34.實收資本=實收資本
35.資本公積=資本公積
36.盈余公積=盈余公積
37.法定公益金=“盈余公積”所屬的“法定公益金”期末余額
38.未分配利潤=本年利潤+利潤分配[未彌補(bǔ)的虧損，在本項目內(nèi)以“-”號填列]
39.營業(yè)利潤=主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)務(wù)稅金及附加＋其他業(yè)務(wù)收入-其他業(yè)務(wù)支出-營業(yè)（銷售）費用-管理費用-財務(wù)費用
40.利潤總額=營業(yè)利潤+補(bǔ)貼收入＋營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
41.凈利潤=利潤總額-所得稅
42.營業(yè)成本=(主營業(yè)務(wù)成本)+(其他業(yè)務(wù)成本)。
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