讀金融特許分析師、項目咨詢師、理財、信貸、票據(jù)等方面的書籍，一般來說，銀行信貸員會對申請貸款企業(yè)進行財報分析或流水查詢，比如一家企業(yè)申請2億貸款做一個地鐵項目，或者個人購房按揭貸款100萬，無論是大額基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款，還是小額個人貸款，均會對申請者資金或申請項目預(yù)期收益做一個比較全面的分析，預(yù)防風險，提高貸款效率。
　?。ㄒ唬┰u估流水。
　　把某一段時間每筆賬都加起來，銀行流水進賬表示貸方，出項表示借方，如卡存、現(xiàn)存、轉(zhuǎn)入、工資、續(xù)存、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、貸款等。每一筆賬目均可以在流水中查到，每一筆帳在銀行都有流水記錄，客戶方給出的是流水號，客戶也可以根據(jù)流水號查到銀行記錄。
　　流水是企業(yè)申請貸款獲得信用的考核方面之一，還有就是申請企業(yè)的財報。資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、利潤表，這幾個報表會用來做現(xiàn)金流量分析。
　　（二）對申請貸款企業(yè)的財報現(xiàn)金流量表分析。
　　銀行信貸部門會對貸款企業(yè)進行現(xiàn)金流量表分析，現(xiàn)金流量表是三大財務(wù)表之一，反映了一定時期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流報表。對于任何一家企業(yè)來說，償債能力、獲現(xiàn)能力、營運能力等是獲得銀行貸款信任的幾個評估方面，銀行信貸員會對申請貸款企業(yè)做詳細分析，企業(yè)提交現(xiàn)金流量表，銀行信貸員會對其作詳細的指標分析。
　　1、償債能力。
　　企業(yè)資金來源有兩個，債市和股市。一種是通過銀行信貸借入資金，還有一種是股東持股。
　　從經(jīng)濟法律角度，既然借債，那必須還債。每個企業(yè)償債能力不同，償債就是企業(yè)償還到期債務(wù)，包括本息，償債能力就是企業(yè)償還債務(wù)的能力，從財務(wù)管理角度，償債能力指標包括短期償債能力指標和長期償債能力指標。
　　衡量短期償債能力指標有三個：流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率。
　　衡量長期償債能力指標有三個：資產(chǎn)負債率、利息保障倍數(shù)、權(quán)益乘數(shù)。
　　這幾個指標計算公式比較簡單。
　　對于債權(quán)人銀行來說，現(xiàn)金比率越高，說明企業(yè)償債能力越強。經(jīng)營現(xiàn)金比率越高反映企業(yè)現(xiàn)金凈流量償還債務(wù)能力，越高說明償債能力越強。資產(chǎn)負債率一般有安全比值，如果負債過高，企業(yè)對資產(chǎn)債權(quán)人的保障程度就越低。
　　2、盈利能力。
　　利潤=收入-成本，對于企業(yè)來說，若想提高利潤，就要想辦法提高收入，降低成本。哪些財務(wù)指標可以分析企業(yè)的盈利能力呢？
　　比如資本回報率、銷售利潤、股權(quán)盈利、主營業(yè)務(wù)銷售利潤、資本保值增值指數(shù)、資產(chǎn)凈利率等。
　　我們可以理解為，企業(yè)盈利主要來自產(chǎn)品銷售獲得收入、還有就是股權(quán)盈利。
　　3、營運能力。
　　提到營運，營就是經(jīng)營，運就是運輸。營運，一個是產(chǎn)品周轉(zhuǎn)，一個是資金周轉(zhuǎn)。換句話說，一個是物的周轉(zhuǎn)，一個是錢的周轉(zhuǎn)。
　　主要評估指標有應(yīng)收賬款次數(shù)、周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)、資產(chǎn)與周轉(zhuǎn)等。
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