近日廣州某公司財務(wù)李小姐咨詢廣州市地稅局12366咨詢中心：“企業(yè)所得稅匯算清繳可以通過哪幾種方式申報?”
　　廣州市地稅局12366咨詢中心昨日詳細(xì)回復(fù)了李小姐的問題。
　　匯算清繳申報可以通過網(wǎng)上申報或上門申報兩種方式完成。無論采取哪種申報方式，納稅人都必須先根據(jù)實際情況在電子報盤文件中選擇其中之一，在網(wǎng)上下載后，按規(guī)定錄入申報數(shù)據(jù)后保存。
　　(一)網(wǎng)上申報：登錄廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅大廳，上傳報盤文件后確認(rèn)申報。納稅人網(wǎng)上申報成功后，必須在匯算清繳期結(jié)束前，按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送紙質(zhì)申報資料。
　　(二)上門申報：攜帶電子報盤文件(用U盤裝載)和規(guī)定的紙質(zhì)申報資料到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理。
　　注意1：電子報盤文件分為以下六類：A類-適用于查賬征收一般工商企業(yè);A類-適用于查賬征收金融企業(yè);A類-適用于查賬征收事業(yè)單位、社會團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位;B類-適用于核定征收;A類-適用于跨地區(qū)經(jīng)營總機(jī)構(gòu)納稅人;企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表(A類)(適用于跨地區(qū)經(jīng)營分支機(jī)構(gòu)納稅人)。在錄入數(shù)據(jù)時要注意，A類年度申報表附表五第45行、第46行、第47行必須完整正確填列，不得填0或空白，否則將無法成功申報。
　　注意2：跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)納稅人(包括總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu))，因匯繳申報時提交的《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》(以下簡稱《分配表》)需要主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)并錄入系統(tǒng)，因此總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)納稅人的年度申報只能在辦稅服務(wù)廳辦理，不再開通網(wǎng)報功能。