1、既然是銀行對帳單,銀行肯定是從自身的角度看的,所以企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收入支出方向剛好和銀行是相反的。
  2、根據(jù)銀行對賬單對你們的銀行賬,看哪些你們記賬了,銀行沒記,或銀行記賬了,你們沒記,然后做一個余額調(diào)節(jié)表就可以了,如果對不上賬的話,那就找原因。
  3、銀行對帳單與當(dāng)月的會計憑證放在一起,表明當(dāng)月的銀行存款對帳單余額與當(dāng)月帳面余額相符。
 
  如何看懂銀行對賬單Q&A:
  1、Q:拿到個人的銀行流水,不知道從何下手啊,分析哪些方面可以得出說明結(jié)論?
  從貸方發(fā)生額,能看出客戶現(xiàn)金流入情況!這點(diǎn)是最重要的信息
 
  2、Q: 是否貸方發(fā)生頻率高或金額高就意味著經(jīng)營狀況可以啊?
  1)對,基本如此,請關(guān)注貸方累計發(fā)生額,及每筆發(fā)生額對應(yīng)的會計科目,是否同銷售行為直接相關(guān)!目前還很少有企業(yè)通過半年前粉飾銀行對賬單,來獲得信貸部門的信用記錄
  2)銀行對賬單應(yīng)該結(jié)合客戶銀行存款明細(xì)賬、銷售收入明細(xì)賬、成本費(fèi)用明細(xì)賬以及客戶的上下游合同一起做綜合比較。總的來說看對賬單 一是怕對賬單假 二是怕業(yè)務(wù)不真,單純的看對賬單 *9就是看貸方的流水總額 是否超過銷售額。否則銷售收入就有造假的嫌疑。當(dāng)然并不是絕對 這里也有收現(xiàn)金的可能
  3)第二看流進(jìn)流出的金額是否與客戶的業(yè)務(wù)相一致。比如客戶商品買賣金額都在幾十萬左右 但銀行對賬單金額在幾百萬或者幾萬塊徘徊,那就需要注意了 問其原因
  另外要注意:流水總額超過銷售額也不代表銷售收入就一定真,可能客戶幾個賬戶來回倒,看借貸方是否正常,看戶主以及流水金額是否與業(yè)務(wù)相符
  4)目前很多客戶基本上都走一部分個人卡,對于客戶拿來的個人卡 需要進(jìn)行鑒別,別客戶隨便拿過來幾張卡的流水就說是自己的。
  5)現(xiàn)在很多不規(guī)范的企業(yè)為了逃稅很大部分收入都是走的個人賬戶,審查時要了解清楚該企業(yè)的實(shí)際情況。
 
  3、Q:請問怎么看“可能客戶幾個賬戶來回倒 看借貸方是否正常”。借貸方異常,這個怎么看啊!進(jìn)場有整數(shù)金額的進(jìn)出,這個算正常嗎?一般貨款是不是都是非整數(shù)的?
  拿到企業(yè)的銀行對賬單主要從以下幾點(diǎn)分析:
  1)、是否存在節(jié)假日期間發(fā)生對公業(yè)務(wù)結(jié)算情況,若有那銀行對賬單就是假的!
  2)、核實(shí)一下銀行對賬單的貸方發(fā)生額,若貸方發(fā)生額大于企業(yè)的當(dāng)期的銷售收入,則說明企業(yè)的銷售收入還比較客觀真實(shí),但這不是全部就能認(rèn)定!
  3)、抽查銀行對賬單中一些大額的往來,然后對應(yīng)合同、發(fā)票(或收據(jù))、出庫單一起進(jìn)行核實(shí)印證,看企業(yè)是否存在真實(shí)的結(jié)算交易記錄,特別是在年前及年終幾個月份,要仔細(xì)核實(shí)幾筆,因?yàn)楝F(xiàn)在企業(yè)也很賊,往往用一筆資金或者讓一些關(guān)系不錯的企業(yè)不斷的劃轉(zhuǎn)資金來擺帳!從而“抬高”銀行對賬單貸方發(fā)生額的額度,所以必須要仔細(xì)抽查一些大額的資金往來,是否和合同,發(fā)票或者收據(jù)及出庫單對應(yīng)一致,從而確定交易的真實(shí)性!
 
  4)、同時還要識別對賬單的真假。
  流水及對賬單都非常重要,這個是輔助材料,但是流水和對賬單之間有聯(lián)系性,也有排斥性,畢竟有可能流水和對賬單之間的數(shù)字有差異.
 ?、賹~單、流水要有與之相配的合同或者進(jìn)出庫票據(jù)(或者其他輔助證明材料);
 ?、趯~單貸方發(fā)生額與流水(有可能是員工的、公司領(lǐng)導(dǎo)私人卡)要看他數(shù)字上是否有來回走賬的可能,需核實(shí);
 ?、鄄荒軉我徽f貸方發(fā)生額愈大就是經(jīng)營愈好,經(jīng)營收入與其貸方發(fā)生額、流水無關(guān);很多企業(yè)為了避稅也會選擇走個人私人卡,因此數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性是需要調(diào)查與核實(shí)的;
 ?、茔y行為了幫助客戶貸款會幫客戶找流水,這個是最可怕的,需要你去了解和溝通;
 ?、輰~單、流水會有客戶以往的應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款;需要調(diào)查、核實(shí)和剔除;
  如果都調(diào)查清楚了,就以第“①”條來看他的主營業(yè)務(wù)情況能否滿足貸款擔(dān)保需求。
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