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(一)月末結(jié)轉(zhuǎn)及提取相關(guān)稅金
1、結(jié)轉(zhuǎn)當月地方小稅
查詢當月應(yīng)交稅金各地方小稅的明細賬——→將當月地方小稅中存在借方發(fā)生額的金額作記錄——→編制相應(yīng)的會計分錄將其轉(zhuǎn)平
借：管理費用——房產(chǎn)稅\土地使用稅\車船使用稅
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交房產(chǎn)稅\應(yīng)交土地使用稅\應(yīng)交車船使用稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)當月增值稅
(1)結(jié)轉(zhuǎn)當月增值稅
查詢當月應(yīng)交稅金中應(yīng)交增值稅的明細賬——→將當月應(yīng)交增值稅的各子科目發(fā)生額作記錄——→編制相應(yīng)的會計分錄將其轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進項稅額
——應(yīng)交增值稅——已交稅金——本年數(shù)
——應(yīng)交增值稅——已交稅金——出口交稅
——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
(2)轉(zhuǎn)出當月未交或多交的增值稅
根據(jù)當月應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅各明細賬計算出其貸方余額同借方余額的差額——→編制相應(yīng)的會計分錄將差額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅
或如下：
借：應(yīng)交稅金——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出多交增值稅
3、計提當月主營業(yè)務(wù)稅金及附加
查詢以及計算出當月增值稅額的應(yīng)交數(shù)和主營業(yè)務(wù)收入——→根據(jù)國家以及地方稅收政策計算出各稅費金額——→根據(jù)計算出的金額編制相應(yīng)的會計分錄
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅
其他應(yīng)交款——應(yīng)交教育附加
——應(yīng)交堤防稅
——應(yīng)交平抑物價
——應(yīng)交教育發(fā)展基金
4、計提當月所得稅
按應(yīng)付稅款法根據(jù)本月的利潤總額扣除不需要納稅項目計提當月的所得稅。
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅
(二)復核會計憑證
將出納崗傳來的涉及現(xiàn)金的憑證以及所有核算崗傳來的不涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進行逐個復核——→發(fā)現(xiàn)有編制會計憑證出現(xiàn)差錯的情況——→提請各核算崗改正(其中出現(xiàn)的異常差錯應(yīng)先征求副部長意見后才能予以改正)——→將憑證中含有需要抵扣的增值稅進項稅額抵扣聯(lián)或運輸發(fā)票抽出并在發(fā)票右上角寫上該稅票的月份及憑證號——→傳稅務(wù)崗驗票以及編制抵扣聯(lián)清單——→將已復核的會計憑證按憑證號順序清理整齊
(三)編制以及出具會計報表
將所有已經(jīng)過人工復核的會計憑證
在微機的賬務(wù)系統(tǒng)進行逐個復核——→將所有賬務(wù)系統(tǒng)中已經(jīng)復核的憑證進行電腦記賬——→通過微機中的賬務(wù)系統(tǒng)進行所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證的生存——→復核所有已生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證看其是否正確——→對已核準無誤的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進行電腦記賬——→出具會計報表——→交由副部長審定——→審定無誤后將其復印若干份——→填寫用章審批單到檔案室請章后蓋公司蓋——→再蓋上“法定代表人.財務(wù)總監(jiān).財務(wù)部門負責人”三章——→將要上傳到國資公司財務(wù)部和寶安集團財務(wù)處的會計報表先予以傳真后再寄出——→再將會計報表下發(fā)給其他各相關(guān)部門和單位并要求在發(fā)文簽收本上簽下接收人的姓名和日期
注：每月的財務(wù)會計報表應(yīng)在下月的10日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導審定無誤才能予以下發(fā)。
(四)編制以及出具會計報表附注
將各核算崗提供的相關(guān)資料收齊——→編制會計報表附注——→復印——→在財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部下發(fā)
注：每月的財務(wù)會計報表附注應(yīng)在下月的15日之前出具。
(五)編制快報
按照國資公司財務(wù)部下發(fā)的快報要求先編制表樣——→再逐個查詢賬務(wù)系統(tǒng)中當月的各所需科目余額填制報表——→交副部長審查——→將審定無誤的快報打印——→再傳真到國資公司財務(wù)部
注：每月的快報應(yīng)在當月最后一天下班前予以傳出。
(六)編制財務(wù)分析報告
每季末待財務(wù)報表出具之后向相關(guān)核算崗收集財務(wù)分析報告所需資料和信息——→編制財務(wù)分析報告——→交部長審查——→將審定后的財務(wù)分析報各打印——→復印若干份——→向部長請示后下發(fā)相關(guān)人員
注：3月和9月為季度財務(wù)分析.6月和12月為半年和年度財務(wù)分析;每季的財務(wù)分析報告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導審定無誤才能予以下發(fā)。
(七)編制現(xiàn)金流量預測表
每季度過后應(yīng)將上季度編制的現(xiàn)金流量預測表與資金實際發(fā)生數(shù)予以核對——→從微機的賬務(wù)系統(tǒng)中逐個查詢經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動各自的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出明細——→并編制上季度預測數(shù)與實際發(fā)生數(shù)對比分析表——→再根據(jù)下一季度的資金使用計劃和經(jīng)營規(guī)劃編制下一季度的現(xiàn)金流量預測表——→交部長審查——→將審定后的現(xiàn)金流量預測表打印——→復印若干份——→向部長請章后下發(fā)相關(guān)人員
注：現(xiàn)金流量預測表應(yīng)在下一季度開始月份的25日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導審定無誤才能予以下發(fā)。
(八)收集員工考核資料
當月月初將員工月度考核表下發(fā)給財務(wù)部(除部長外)各員工——→督促其填寫當月的工作計劃——→當月完后督促其填寫當月的工作小結(jié)——→將小結(jié)收齊——→交部長考核
注：員工月度考核表應(yīng)在下一個月8日之前收齊。
(九)管理性工作
1、嚴格按國家財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會計制度，復核會計憑證，保證會計核算質(zhì)量。
2、在制定內(nèi)部會計核算以及財務(wù)管理制度的方面提出創(chuàng)建性建議。
3、協(xié)助部長加強公司財務(wù)會計管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財務(wù)行為。
4、協(xié)助部長有效實施對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監(jiān)交工作。
5、不定期組織成本核算小組或各會計核算崗位的經(jīng)驗交流以及業(yè)務(wù)溝通等小型的座談會，不定期組織旨在提高財務(wù)管理核算的工作檢查及經(jīng)驗交流。
6、妥善管理好財務(wù)會計部日常的瑣碎小事。
7、積極完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
(十)工作要求
1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。
2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。
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