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益陽會計稅務實務：國家稅務總局公布十大發(fā)票違法犯罪典型案例

高頓網(wǎng)校2014-09-22 17:28terry

高頓網(wǎng)校友情提示，*7益陽會計稅務實務相關內(nèi)容國家稅務總局公布十大發(fā)票違法犯罪典型案例總結如下：

　　為進一步做好打擊發(fā)票違法犯罪的宣傳教育，加大對發(fā)票違法犯罪案件的曝光力度，國家稅務總局近日公布了十大發(fā)票違法犯罪典型案例。

　　案例1：浙江省破獲“5·08”專案，成功摧毀一批制售假發(fā)票犯罪網(wǎng)絡

　　經(jīng)浙江省杭州、湖州、紹興等地公安機關偵查發(fā)現(xiàn)，一些不法分子以杭州為中心，形成多個制售假發(fā)票網(wǎng)絡，輻射至浙江省各地及其他省市。為徹底摧毀制售假發(fā)票網(wǎng)絡，浙江省公安廳決定設立“5·08”專案，對各地經(jīng)營的案件線索并案偵查。今年5月22日，浙江省公安廳指揮杭州、湖州、嘉興、紹興等地公安機關出動警力650余人，統(tǒng)一開展行動。截至5月26日，共抓獲犯罪嫌疑人108人，搗毀制假窩點1個、非法開票窩點27個，查獲各類假發(fā)票105萬余份、假印章近1000枚、制假及非法開票設備一批。浙江省國稅局要求各級稅務機關以此案為契機，嚴厲查處使用假發(fā)票的企業(yè)，打擊虛假發(fā)票的買方市場。

　　案例2：甘肅省警稅聯(lián)合破獲“9·23”特大出售假發(fā)票案件

　　甘肅省蘭州市公安機關經(jīng)過半年多的循線追蹤、蹲點守候、全面監(jiān)控和深度經(jīng)營，成功鎖定一個出售假發(fā)票犯罪團伙，并初步認定該團伙為甘肅省及周邊省份的假發(fā)票銷售源頭之一。今年9月23日，根據(jù)蘭州市公安機關獲取的線索，蘭州市公安、稅務機關抽調(diào)40多名執(zhí)法人員開展集中行動，成功抓獲左某等4名犯罪嫌疑人，搗毀發(fā)票犯罪窩點4個，現(xiàn)場查獲涉及甘肅省8個地市及寧夏回族自治區(qū)銀川市等地的40余種假發(fā)票114萬余份，繳獲假印章135枚、制假設備一批，徹底打掉了一個長期盤踞在蘭州市向全省及周邊省份販賣假發(fā)票的犯罪團伙。這是2009年以來，西北地區(qū)破獲的*5一起發(fā)票犯罪案件。目前，案件正在進一步偵辦中。

　　案例3：廣東省打掉一個產(chǎn)、供、銷一條龍制售假發(fā)票團伙

　　去年11月，深圳市稅務、公安機關接到不法分子經(jīng)營銷售假發(fā)票的舉報后，迅速成立“11·13”專案組，制訂詳細工作方案，積極展開摸排調(diào)查。經(jīng)過幾個月的縝密偵查，廣東省深圳市、揭陽市稅務、公安機關于今年3月27日聯(lián)合行動，一舉搗毀7個制售假發(fā)票窩點，查獲假發(fā)票80萬余份。經(jīng)查，該犯罪團伙跨地區(qū)作案，產(chǎn)、供、銷一條龍制售假發(fā)票。該團伙根據(jù)市場需求，向揭陽的印制工廠下訂單，生產(chǎn)成品后，以托運方式運至深圳，銷售給下線人員，從中牟利。

　　案例4：河南省警稅聯(lián)合偵破“1·12”特大出售假發(fā)票案

　　河南省稅務、公安機關通過收集各類代開、出售發(fā)票的廣告名片，開展深入調(diào)查，掌握了不法分子利用在校大學生在多個城市大肆散發(fā)假發(fā)票廣告名片的情況。根據(jù)這一線索，河南省稅務、公安機關立即成立專案組，于今年1月11日將正在市內(nèi)散發(fā)廣告名片的大學生申某、黃某控制，通過循線深挖，偵破了王某等人出售假發(fā)票系列案。該案犯罪分子有多名浙江臺州籍“上線”及“下線”骨干人員，案發(fā)后潛逃回浙。河南省公安機關在浙江省公安機關的配合下，成功將犯罪嫌疑人抓捕歸案。“1·12”案件共搗毀犯罪窩點11個，打掉浙江臺州籍犯罪團伙4個，抓獲犯罪嫌疑人24人，查獲假發(fā)票5.4萬余份，廣告名片7000余份，手機30余部，用于開具假發(fā)票的電腦、打印機等設備一批。

　　案例5：深圳開展“春雷行動”，集中治理利用手機短信息兜售假發(fā)票違法行為

　　今年3月18日，深圳市國稅、地稅、公安機關聯(lián)合開展“春雷行動”，對利用手機短信息兜售假發(fā)票的違法行為進行集中整治，共搗毀犯罪窩點10個，抓獲犯罪嫌疑人27人，查獲發(fā)票2822份，繳獲電腦、***、手機、電話卡等作案工具一批，有力打擊了利用***大量發(fā)送發(fā)票違法信息的行為，有效凈化了該區(qū)域的稅收環(huán)境和治安環(huán)境。

　　案例6：重慶市破獲一起利用CORELDraw9軟件偽造發(fā)票案件

　　重慶市高新區(qū)公安分局經(jīng)濟犯罪偵查支隊在掌握了某公交車站有人進行假發(fā)票交易的重要線索后，該支隊通過蹲點守候、層層深挖，于今年3月18日抓獲進行假發(fā)票交易的犯罪嫌疑人及其“上線”共4人，查獲假發(fā)票6.5萬余份，搗毀犯罪窩點2個，并初步查明犯罪嫌疑人利用CORELDraw9軟件偽造發(fā)票。

　　犯罪嫌疑人根據(jù)發(fā)票格式，用CORELDraw9軟件進行排版設計，用針式打印機偽造機打發(fā)票。公安機關已將600多個以公司名稱命名的CORELDraw9文件（即假發(fā)票電子樣本）送交相關部門固定證據(jù)，并會同稅務機關逐一核查重慶地區(qū)的不法購票企業(yè)，著力整治買方市場。

　　案例7：安徽省破獲“4·22”專案，查獲假發(fā)票412萬余份

　　今年4月22日，安徽省合肥市公安機關按照該市打擊發(fā)票違法犯罪活動工作協(xié)調(diào)小組的統(tǒng)一部署，積極行動，搗毀了1個非法兜售假發(fā)票窩點。為追根溯源，徹底摧毀制售假發(fā)票犯罪團伙，安徽省迅速成立專案組，圍繞犯罪嫌疑人的各種資料信息摸排新線索，追蹤新窩點。根據(jù)相關線索，5月14日、6月1日，專案組先后在合肥市瑤海區(qū)、肥西縣展開行動，搗毀制假窩點1個。經(jīng)審訊，犯罪嫌疑人多次從河南省周口市購買假發(fā)票，在合肥市等地販賣。為徹底摧毀跨省制售假發(fā)票的犯罪網(wǎng)絡，6月11日，專案組趕赴河南省周口市，在河南省公安機關的配合下，一舉搗毀了一個集生產(chǎn)、倉儲、銷售為一體的特大制售假發(fā)票窩點。至此，“4·22”專案告破，共查獲各類假發(fā)票412萬余份，搗毀制假、售假窩點3個，抓獲犯罪嫌疑人10人。目前，安徽省稅務機關正全力追查受票企業(yè)。截至8月15日，已查處受票企業(yè)12戶，追繳稅款、滯納金、罰款共195萬余元。

　　案例8：上海、河南公安機關聯(lián)合開展“雨后行動”，查獲假發(fā)票234萬余份

　　今年2月，上海市公安機關通過檢索排查發(fā)票違法犯罪高危人群，掌握了4個犯罪團伙長期販運假發(fā)票到上海銷售的情況。根據(jù)這一重大線索，上海市公安機關立即成立專案組，經(jīng)過縝密偵查和布控，在犯罪團伙進行假發(fā)票交易時，一舉抓獲13名犯罪嫌疑人，查獲假發(fā)票56萬余份。經(jīng)專案組循線深挖，查明4個售假團伙的假發(fā)票均來自河南省周口市。為徹底切斷假發(fā)票源頭，摧毀跨地作案的犯罪網(wǎng)絡，公安部召集上海、河南兩地公安機關召開專題協(xié)調(diào)會，部署開展“雨后行動”。5月15日，上海、河南公安機關集中出擊，抓獲犯罪嫌疑人3人，搗毀制假、囤假窩點2個，查獲假發(fā)票178萬余份，切斷了外地至上海販賣假發(fā)票的兩條重要通道。目前，上海、河南等地公安機關正在對“雨后行動”發(fā)現(xiàn)的相關線索進行深入追查。

　　案例9：上海、廣東公安機關聯(lián)合打掉5個廣東省饒平籍犯罪團伙

　　今年3月17日，上海市公安機關通過物流渠道獲知，有人從深圳頻繁往上海發(fā)送假發(fā)票。根據(jù)此線索，上海市公安機關立即組建聯(lián)合專案組開展偵查，查明4個廣東饒平籍犯罪團伙在上海設立銷售假發(fā)票窩點，通過手機和互聯(lián)網(wǎng)群發(fā)信息招攬“顧客”，接到訂單后將買方需求傳送至深圳，由劉某（廣東饒平籍）為首的犯罪團伙提供發(fā)票。上海、廣東公安機關互通情況后，擬訂了集中破案方案。5月5日晚，兩地公安機關組織100余名警力，在上海、深圳同時行動，一舉摧毀了跨省制售假發(fā)票犯罪網(wǎng)絡，打掉廣東饒平籍制售假發(fā)票犯罪團伙5個，抓獲犯罪嫌疑人20人，搗毀制假、售假窩點9個，查獲假發(fā)票100萬余份。

　　案例10：青海省查處“西格復線”系列發(fā)票案件

　　青海省國稅部門在開展建筑安裝企業(yè)發(fā)票使用情況專項檢查中，發(fā)現(xiàn)西寧至格爾木鐵路復線8家承建單位取得的砂石等材料發(fā)票中有偽造的國稅機關*發(fā)票、假發(fā)票等非法票據(jù)，以此為線索，該省國稅、公安機關組織開展了“西格復線”發(fā)票專項整治行動，由此發(fā)現(xiàn)并查處了“4·11”、“4·14”等發(fā)票違法犯罪案件。截至9月底，稅務機關共檢查發(fā)現(xiàn)有問題發(fā)票1360份，涉及金額1.83億余元，稅款738萬余元，已立案查處20余戶企業(yè)和個人，查補稅款、罰款、滯納金共計780萬元。