高頓網(wǎng)校友情提示，*7達(dá)州會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容江蘇恩華藥業(yè)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度(四)總結(jié)如下：
　　一）內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效實(shí)施；
　?。ǘ﹥?nèi)部控制存在的缺陷和異常事項(xiàng)及其處理情況（如適用）；
　?。ㄈ└倪M(jìn)和完善內(nèi)部控制制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施；
　?。ㄋ模┥弦荒甓葍?nèi)部控制存在的缺陷和異常事項(xiàng)的改進(jìn)情況（如適用）；
　　（五）本年度內(nèi)部控制審查與評(píng)價(jià)工作完成情況的說(shuō)明。
　　公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議年度報(bào)告的同時(shí)，對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告形成決議。監(jiān)事會(huì)江蘇恩華藥業(yè)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度
　　和獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)表意見，保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
　　進(jìn)行核查，并出具核查意見。
　　第三十五條 公司在聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)至少每?jī)赡暌髸?huì)
　　計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性出具一次內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。深圳證
　　券交易所另有規(guī)定的除外。
　　第三十六條 如會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司內(nèi)部控制有效性出具非無(wú)保留結(jié)論鑒證報(bào)告的，
　　公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說(shuō)明，專項(xiàng)說(shuō)明至少應(yīng)當(dāng)包括以
　　下內(nèi)容：
　　（一）鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)的基本情況；
　　（二）該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度；
　?。ㄈ┕径聲?huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見；
　?。ㄋ模┫撌马?xiàng)及其影響的具體措施。
　　第三十七條 公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告披露的同時(shí)，在指定網(wǎng)站上披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)
　　報(bào)告和會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制鑒證報(bào)告（如有）。
　　第七章 監(jiān)督管理與違規(guī)處理
　　第三十八條 公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部審計(jì)部門的激勵(lì)與約束機(jī)制，對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的工作
　　進(jìn)行監(jiān)督、考核，以評(píng)價(jià)其工作績(jī)效。
　　如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作存在重大問(wèn)題，公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，處理相關(guān)責(zé)任
　　人，并及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告。
　　第三十九條 對(duì)認(rèn)真履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、做出顯著成績(jī)的內(nèi)部審計(jì)人員，
　　公司可給予精神或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人
　　員，由公司依照有關(guān)規(guī)定予以處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
　　第四十條 內(nèi)部審計(jì)部門、內(nèi)部審計(jì)人員在開展內(nèi)部審計(jì)工作中違反本規(guī)定的，由董
　　事會(huì)責(zé)令限期糾正，并根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰。江蘇恩華藥業(yè)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度
　　第八章 附則
　　第四十一條 本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起施行，由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修
　　訂。
 　　　　
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