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公司所屬的全資企業(yè)和合資企業(yè)，包括在境外和內(nèi)地省份所設(shè)立的企業(yè)。
第九條 審計(jì)室對各單位的以下事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：
?。ㄒ唬﹪矣嘘P(guān)政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)的貫徹、遵守情況；
?。ǘ┒聲Q議及公司經(jīng)營方針、目標(biāo)、計(jì)劃落實(shí)及執(zhí)行情況；
?。ㄈ﹥?nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況；
?。ㄋ模┕矩?cái)產(chǎn)、資金管理使用情況及安全完整程度；
?。ㄎ澹┕敬笸顿Y項(xiàng)目的可行性和有效性；
（六）違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)，侵占公司資財(cái)，損害公司利益以及重大損失浪費(fèi)行為；
?。ㄆ撸﹩挝换騻€(gè)人承包、租賃經(jīng)營的有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)；
?。ò耍┙?jīng)理（廠長）離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任等有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)；
?。ň牛┕局贫冉ㄔO(shè)、經(jīng)營管理情況；
?。ㄊ┕颈静考案魉鶎倨髽I(yè)經(jīng)濟(jì)核算和會計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；
（十一）公司本部及所屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營方案、資金調(diào)配方案、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議等重要文件的合法性、有效性；
?。ㄊ┒麻L交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。
□ 審計(jì)室的主要職權(quán)
第十條 審計(jì)室在審計(jì)過程中可行使下列監(jiān)督檢查權(quán)：
?。ㄒ唬┯袡?quán)讓被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、決算、會計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料：
?。ǘ┯袡?quán)參加本單位和被審計(jì)單位的有關(guān)會議；
?。ㄈ┯袡?quán)檢查被審計(jì)單位的有關(guān)賬目、資產(chǎn)、查閱有前文件資料等，被審計(jì)單位必須如實(shí)提供，不得拒絕、隱匿。
?。ㄋ模┯袡?quán)對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，索取證明材料，并對有關(guān)文件、材料、實(shí)物等進(jìn)行復(fù)印、復(fù)制、現(xiàn)場拍照等，有關(guān)單位、部門和個(gè)必須積極配合，不得設(shè)置障礙。
?。ㄎ澹φ谶M(jìn)行的嚴(yán)重?fù)p害公司利益，違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為，提請公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門作出臨時(shí)的制止決定；
?。芙^、阻撓和破壞審計(jì)工作的被審計(jì)單位，可以采取封存有關(guān)賬冊、資產(chǎn)等臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
第十一條 有權(quán)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議以及糾正違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的意見。對違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和公司董事會有關(guān)決議的單位和個(gè)人，對嚴(yán)重失職造成重大損失的有關(guān)責(zé)任人員，可建議有關(guān)部門給予必要的行政處分，對觸犯刑律的，可提請司法部門追究刑事責(zé)任。
第十二條 審計(jì)室簽發(fā)的審計(jì)報(bào)告的審計(jì)決定，被審計(jì)單位必須按要求認(rèn)真執(zhí)行。
□ 審計(jì)工作程序
第十三條 編制年度審計(jì)工作計(jì)劃，審計(jì)室應(yīng)根據(jù)董事會的要求和公司具體情況，確定審計(jì)重點(diǎn)，編制年度審計(jì)的工作計(jì)劃，年度工作計(jì)劃經(jīng)董事長批準(zhǔn)后實(shí)施。
第十四條 確定審計(jì)對象和制訂計(jì)劃。審計(jì)室根據(jù)批準(zhǔn)的年度審計(jì)工作計(jì)劃，結(jié)合具體情況，確定審計(jì)對象，并指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在對被審計(jì)單位的生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)收支等情況初步了解的基礎(chǔ)上，編制項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，確定具體的審計(jì)時(shí)間、范圍和審計(jì)方式，項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃經(jīng)審計(jì)室主任批準(zhǔn)后實(shí)施。
第十五條 發(fā)出審計(jì)通知書，審計(jì)室根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，成立審計(jì)組并在項(xiàng)目審計(jì)開始7天前，將審計(jì)的范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)間、要求等事項(xiàng)通知被審計(jì)單位。
第十六條 在審計(jì)過程中，審計(jì)人員要根據(jù)審計(jì)工作具體要求，認(rèn)真編寫審計(jì)工作底稿，獲取有價(jià)值的審計(jì)證據(jù)。
第十七條 提出審計(jì)報(bào)告，作出審計(jì)決定。審計(jì)組在審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)進(jìn)行綜合分析，在與被審計(jì)單位交換意見后，寫出審計(jì)報(bào)告，其內(nèi)容包括審計(jì)范圍、內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題、評價(jià)和結(jié)論、處理意見和建議。審計(jì)報(bào)告必須附有證明材料和有關(guān)資料。
第十八條 復(fù)審。被審計(jì)單位對審計(jì)決定和結(jié)論如有異議，應(yīng)在10天內(nèi)向董事長提出復(fù)審申請，董事長接到復(fù)審小組復(fù)審申請后7日內(nèi)作出復(fù)審決定，并指定復(fù)審小組的人員構(gòu)成。復(fù)審小組應(yīng)在30日內(nèi)進(jìn)行復(fù)審，在復(fù)審中如發(fā)現(xiàn)隱瞞或漏審、錯(cuò)審等情況，應(yīng)重新作出審計(jì)結(jié)論。復(fù)審期間原審計(jì)結(jié)論和決定照常執(zhí)行。復(fù)審小組的復(fù)審結(jié)論和決定為終審結(jié)論和決定，被審計(jì)單位必須執(zhí)行。
第十九條 建立審計(jì)檔案。審計(jì)室辦理的每一審計(jì)事項(xiàng)都必須按規(guī)定要求建立審計(jì)檔案，以備查考，非經(jīng)批準(zhǔn)不得銷毀。
三、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定
□ 總則
（一）根據(jù)有關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況制定本規(guī)定。
?。ǘ﹥?nèi)部審計(jì)的目的是加強(qiáng)公司及所屬公司的管理和監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。
（三）內(nèi)部審計(jì)是在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對公司各部門以及公司所屬單位的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行監(jiān)督，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，在業(yè)務(wù)上同時(shí)受上級審計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和地方審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。
□ 內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)
1.主要任務(wù)有：
?。?）對公司及所屬公司的資金、財(cái)產(chǎn)的完整安全進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)。
?。?）對公司及所屬公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、投資和經(jīng)費(fèi)的預(yù)算，信貸計(jì)劃，外匯收支計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行以及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
?。?）對公司及所屬公司的會計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。
（4）對公司及所屬公司的承包經(jīng)營責(zé)任的審計(jì)評議，配合上級審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司主要領(lǐng)導(dǎo)人及所屬公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。
（5）對公司及其他所屬各公司基建工程項(xiàng)目的概（預(yù)）算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實(shí)性和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)。
?。?）對公司及所屬公司的內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
?。?）對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，侵占國家、公司資產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)等損害國家、公司利益的行為進(jìn)行專案審計(jì)。
?。?）貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)法規(guī)，制定或參與研究本公司及所屬公司有關(guān)的規(guī)章制度。
2.辦理公司領(lǐng)導(dǎo)、上級審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)，以及配合上級審計(jì)部門和會計(jì)師事務(wù)所對公司及所屬公司進(jìn)行審計(jì)。
3.對公司的下列項(xiàng)目審計(jì)部必須會簽（不包括子公司）：
?。?）基建項(xiàng)目；
?。?）經(jīng)濟(jì)合同，包括采購合同；
?。?）公司的年度會計(jì)報(bào)表。
4.審計(jì)部不定時(shí)對上述項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行抽查。
□ 職權(quán)
1.主要職權(quán)
?。?）根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，被審計(jì)單位應(yīng)按時(shí)向?qū)徲?jì)部報(bào)送有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算報(bào)表和文件資料等。
（2）檢查實(shí)物、憑證、賬冊、有關(guān)文件和資料。
（3）參與有關(guān)的會議。
（4）索取有關(guān)的證明材料。
（5）對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為作出臨時(shí)制止的決定。
（6）對阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
?。?）監(jiān)督被審計(jì)單位嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)決定。
?。?）對審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)有權(quán)直接向上級審計(jì)機(jī)構(gòu)如實(shí)反映。
2.對違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和大量浪費(fèi)的被審計(jì)單位的直接責(zé)任人員和單位負(fù)責(zé)人，可建議公司總經(jīng)理給予行政處分，情節(jié)特別嚴(yán)重
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