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*9章總則
*9條為加強(qiáng)企業(yè)管理，提高經(jīng)濟(jì)績效，依據(jù)國家頒布《公司法》、《審
計(jì)法》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合浙江新嘉聯(lián)電子股份有限公司（以下簡稱“股份公司”）
實(shí)際發(fā)展之需要，特制訂本條例。
第二條股份公司設(shè)立審計(jì)部，在股份公司董事長授權(quán)與領(lǐng)導(dǎo)之下獨(dú)立行使
審計(jì)監(jiān)督職能，并對(duì)董事長報(bào)告工作。
第二章審計(jì)人員
第三條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備良好的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力及相應(yīng)的專業(yè)知
識(shí)，審計(jì)人員應(yīng)忠于職守，客觀公正、實(shí)事求是、廉潔高效、不怕困難，應(yīng)掌握
行業(yè)審計(jì)準(zhǔn)則、程序。
第四條審計(jì)人員應(yīng)對(duì)在審計(jì)獲悉的公司經(jīng)營參數(shù)：交易往來等信息數(shù)據(jù)，
除向上級(jí)匯報(bào)公開外，不得泄露，并負(fù)保密責(zé)任。
第五條審計(jì)人員執(zhí)行業(yè)務(wù)時(shí)與被審計(jì)單位、部門、個(gè)人有利害關(guān)系時(shí)予以
回避。
第六條審計(jì)人員受法律保護(hù)，并受股份公司的管理制度約束。
獲專業(yè)資格的內(nèi)審人員的聘請(qǐng)、考核、任用、辭退按公司管理制度相關(guān)條款
執(zhí)行。
第三章審計(jì)職責(zé)
第七條審計(jì)部對(duì)由股份公司投資、控股的資產(chǎn)，對(duì)其負(fù)債損益等情況進(jìn)行
審計(jì)監(jiān)督。
第八條審計(jì)部對(duì)與股份公司有交易往來的相關(guān)單位、部門進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督。
第九條審核財(cái)務(wù)計(jì)劃或預(yù)、決算執(zhí)行及完成情況。
第十條評(píng)估內(nèi)部管理制度的健全、補(bǔ)充、完善及執(zhí)行情況。
第十一條評(píng)估經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議）的簽訂與履行。
第十二條評(píng)價(jià)資產(chǎn)運(yùn)行狀態(tài)及質(zhì)量狀態(tài)。
浙江新嘉聯(lián)電子股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度
第十三條董事長交辦的其他特殊性專項(xiàng)審計(jì)。
第四章審計(jì)權(quán)限
第十四條審計(jì)部有權(quán)要求股份公司和控股子公司各單位、部門或個(gè)人提供
相關(guān)與經(jīng)濟(jì)交易往來有關(guān)的各種資料文件、報(bào)表、招投標(biāo)書、補(bǔ)充資料、協(xié)議、
備忘錄、紀(jì)要等，以及執(zhí)行過程中預(yù)、決算書、說明等。
第十五條審計(jì)部除有權(quán)檢查各種書面文件、制度、資料外，還有權(quán)檢測(cè)部
門電腦內(nèi)存與公司交易有關(guān)的各種交易軟件、信息。
第十六條對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)內(nèi)容和事項(xiàng)，可以向部門和公司外相關(guān)單位、
部門個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，取得有關(guān)證明材料。
第十七條重大經(jīng)濟(jì)交易過程應(yīng)實(shí)行事前、事中、事后審計(jì)，一般交易可事
中或事后審計(jì)。
第十八條對(duì)違反股份公司制度，造成嚴(yán)重?fù)p失的行為實(shí)行專案審計(jì)。
第十九條審計(jì)部認(rèn)為有必要的，可以行使特別中止支付款項(xiàng)權(quán)。
第二十條審計(jì)部有權(quán)對(duì)過失的部門、有舞弊行為（侵占、挪用公司資產(chǎn)）
的人進(jìn)行處理。處理前應(yīng)報(bào)請(qǐng)董事長，并征得其同意或授權(quán)。
第五章審計(jì)程序
第二十一條根據(jù)股份公司實(shí)際工作綱要，確定審計(jì)計(jì)劃，報(bào)董事長審批。
第二十二條根據(jù)被批準(zhǔn)后的計(jì)劃，編制工作方案，成立審計(jì)小組（行使審
計(jì)調(diào)查程序時(shí)不少于2 人）。對(duì)被審計(jì)部門審計(jì)前下達(dá)“審計(jì)通知書”。
特殊性審計(jì)不執(zhí)行前條款內(nèi)容。
第二十三條根據(jù)審計(jì)需要，向有關(guān)部門、單位詢問、調(diào)查，取得審計(jì)證據(jù)。
第二十四條編寫審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)報(bào)告上報(bào)前應(yīng)征求被審計(jì)部門負(fù)責(zé)人意見，被審部門應(yīng)在收到審計(jì)報(bào)告
5 日內(nèi)書面反饋意見，否則，視為同意。
第二十五條審計(jì)報(bào)告和被審部門、單位反饋意見（如有）報(bào)送董事長審定。
第二十六條審計(jì)決定。經(jīng)董事長審批后，送達(dá)被審計(jì)單位、部門。
對(duì)被批準(zhǔn)審計(jì)決定被審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。
浙江新嘉聯(lián)電子股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度
第二十七條設(shè)立審計(jì)檔案。
第六章責(zé)任與處罰
第二十八條被審計(jì)單位、部門不得拒審。個(gè)人有配合審計(jì)的責(zé)任。
任何部門不得打擊、報(bào)復(fù)審計(jì)人員。
第二十九條審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守，構(gòu)成犯罪的，依法
追究法律責(zé)任。違反公司審計(jì)制度的，給予相應(yīng)處分。
第三十條經(jīng)審計(jì)查明，有下列行為之一的，應(yīng)予處罰。
?。ㄒ唬┻`反股份公司規(guī)定或授權(quán)業(yè)務(wù)范圍審批權(quán)限的。
?。ǘ┍韭毮懿块T人員，未履行職責(zé)，違反股份公司與部門管理制度，造成
損失浪費(fèi)的。
?。ㄈ┚芙^、阻礙審計(jì)工作，有意拖欠、提供虛假資料的。
?。ㄋ模徲?jì)決定未予執(zhí)行的。
第三十一條存在第三十條所例行為之一的，除追繳非法所得和不當(dāng)?shù)美?/div> 
外，根據(jù)危害程度、情節(jié)輕重，并處罰相關(guān)責(zé)任人：
?。ㄒ唬p失的20%—100%罰款。
?。ǘ┱{(diào)崗、辭退
?。ㄈ┤绻|犯國家法律的，移送國家司法機(jī)關(guān)。
第七章附則
第三十二條本制度由股份公司審計(jì)部負(fù)責(zé)修改、解釋。
第三十三條本制度自董事會(huì)通過之日起執(zhí)行。
浙江新嘉聯(lián)電子股份有限公司
二00八年元月五日
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