高頓網(wǎng)校友情提示，*7榆林會計實務考試輔導相關(guān)內(nèi)容內(nèi)部稽核制度(二)總結(jié)如下：
　　詳明。
　　（三）核對財物有關(guān)的登記簿、備查簿，是否有未設(shè)登記卡或漏編號、漏記賬的財物。
　　（四）登記卡是否登記有關(guān)折舊、修理、添建及轉(zhuǎn)移事項。
　?。ㄎ澹z查人員如認為必要時，得依據(jù)登記卡或財務登記有關(guān)賬簿，實地盤點或抽查盤點，相互核對。
　　第二十二條 營業(yè)用品器具是否編號設(shè)簿登記并查點是否齊全，各種印章的保管是否妥善。
　　第二十三條 人事檢查應注意下列事項
　?。ㄒ唬└鲉挝晦k事人員每日是否按照規(guī)定時間辦公，并在簽到簿上簽到及有無遲到早退現(xiàn)象。
　?。ǘ└鲉挝晦k事人員對于顧客是否竭誠招待，有無稍有怠慢現(xiàn)象。
　　（三）各單位目前業(yè)務繁簡與現(xiàn)有人員的工作分配是否相符，有無應增、應減現(xiàn)象。
　?。ㄋ模└鲉挝晦k事人員對本身所擔任的職務是否勝任適當，有無能力優(yōu)異，表現(xiàn)特優(yōu)者，或辦事頹廢及品性不佳，且染有不良嗜好者。
　?。ㄎ澹└鲉挝蝗藛T于上班時間中，其儀表，態(tài)度、談吐是否逾超公司的規(guī)定。
　?。┞殕T身份保證書，是否齊全，保證人是否已作好對保工作，并對保證人資產(chǎn)價值評估，且是否閱覽行政機關(guān)資料核對。
　　附則
　　第二十四條 本辦法呈董事長核準后施行，修正時亦同。
 　　　　
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