高頓網(wǎng)校友情提示，*7昆明會計實務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容酒店資金管理制度總結(jié)如下：
　　1、 貨幣資金管理
　　貨幣資金管理的酒店資金管理的一個重要組成部分，貨幣資金管理必須嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，以保證酒店貨幣資金的正常使用和周轉(zhuǎn)。
　?。?）現(xiàn)金流量預(yù)算管理
　　財務(wù)會計部經(jīng)理必須每月編制現(xiàn)金流量表反映當(dāng)月酒店現(xiàn)金和銀行存款的流入、流出及存款余額的狀況。每年編制年度現(xiàn)金流量預(yù)算，并附情況分析報告，報財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批，作為酒店總預(yù)算的一部分。財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排日常資金的籌集、收貸及現(xiàn)金收支計劃。
　　（2）現(xiàn)金管理
　　A、現(xiàn)金使用范圍主要限于：
　　a、支付工資、獎金及工資性津貼等。
　　b、支付差旅費(fèi)、職工醫(yī)療費(fèi)、托費(fèi)等。
　　c、支付農(nóng)副產(chǎn)品以及在市場上采購的鮮魚、水產(chǎn)、菜等。
　　B、營業(yè)收入的現(xiàn)金按規(guī)定由總出納進(jìn)行清點并編制總出納報告。
　　C、財務(wù)會計部在收支現(xiàn)金時，要嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是否合法，數(shù)額是否完整，簽字手續(xù)是否齊備等，對不符合制度
　　規(guī)定的應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收付。
　　D、認(rèn)真做好庫存現(xiàn)金保管工作?，F(xiàn)金和有價證券必須在保險柜，確保安全。
　　E、各部門因工作需要留用一部分備用金時應(yīng)向財務(wù)會計部提出申請，經(jīng)財務(wù)會計部經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，按規(guī)定辦理，備用金支用不得超過規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得移作他用或私人挪用，財務(wù)會計部將對各部門備用金使用情況進(jìn)行經(jīng)常性的抽查。
　　F、一切現(xiàn)金收付款項均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫交款單或支款單，并要寫明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，由有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收支現(xiàn)金手續(xù)。
　　G、現(xiàn)金收支必須做到日清日結(jié)、帳款相符，嚴(yán)禁用白條或原始憑證抵庫。
　　H、各部門的收付款項都應(yīng)通過財務(wù)部入帳，任何部門和個人都不得自行保留現(xiàn)金，不得私設(shè)“小金庫”，財務(wù)部應(yīng)經(jīng)常督促檢查。
　?。?）銀行存款管理
　　A、收付超過現(xiàn)金收付限額以上的款項，必須通過銀行結(jié)算。
　　B、經(jīng)辦人員因業(yè)務(wù)需要，要求財務(wù)會計部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票或支付貨款時，首先必須按規(guī)定辦理手續(xù)，待業(yè)務(wù)結(jié)束或物資入庫后，必須及時辦理報銷銷帳手續(xù)，未及時辦理銷帳手續(xù)者，按規(guī)定予以處罰。
　　C、財務(wù)會計部簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票后，應(yīng)進(jìn)行登記并將支票項目填寫齊全，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，當(dāng)無法明確收款單位名稱、金額時，也應(yīng)把支款用途、簽發(fā)日期以及預(yù)計資金限額填寫清楚。
　　D、實行計劃控制的費(fèi)用或物資采購，在付款時應(yīng)同時核實計劃，超計劃的部分必須按規(guī)定辦理追補(bǔ)手續(xù)后，方能付款。
　　E、財務(wù)會計部必須嚴(yán)格遵守銀行有關(guān)規(guī)定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個人辦理結(jié)算，保管好空白支票及已用支票存根。
　　F、嚴(yán)格審核各類銀行結(jié)帳憑證，及時辦理銀行收付業(yè)務(wù)，并及時核對銀行往來帳單，如月末有未達(dá)帳，應(yīng)查明原因，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
　　2、流動資金管理
　　財務(wù)會計部應(yīng)本著既要保證酒店營業(yè)需要，又要加速資金周轉(zhuǎn)的原則，加強(qiáng)對流動資金的管理。
　?。?）控制儲備資金定額，核定各項原料、物資的*6、最低儲存量，壓縮庫存，減少資金占用。
　?。?）及時清理應(yīng)收預(yù)付款，加強(qiáng)應(yīng)收帳款的催收，每月編制往來明細(xì)表及帳齡分析表，采取措施加速資金回籠。
　?。?）降低銀行存款的沉淀資金，隨時掌握資金動態(tài)。
　?。?）做好資金調(diào)度和資金占用的工作，分析考核資金的使用效果。
　　3、固定資金管理
　?。?）酒店每年必須做好固定資產(chǎn)的購置計劃、更新改造計劃和大修改造計劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后嚴(yán)格執(zhí)行。
　?。?）對未列入當(dāng)年預(yù)算的資本性支出及酒店大修改造，必須事先專題報告，說明需追加的理由及可行性分析，由財務(wù)部經(jīng)理及酒店總經(jīng)理審批后方能實施。
 　　　　
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