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三門峽會計實務(wù)考試輔導(dǎo)：籌資執(zhí)行管理制度

高頓網(wǎng)校2014-09-04 14:04terry

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高頓網(wǎng)校友情提示，*7三門峽會計實務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容籌資執(zhí)行管理制度總結(jié)如下：

　　第1章總則

　　第1條目的

　　為規(guī)范企業(yè)在經(jīng)營中的籌資行為，降低資金成本，減小籌資風(fēng)險，特制定本制度。

　　第2條范圍

　　本制度適用于與籌資執(zhí)行相關(guān)的所有人員。

　　第2章籌資執(zhí)行管理

　　第3條籌資方案的審核批準(zhǔn)

　　籌資方案的審核批準(zhǔn)參照《籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度》。

　　第4條籌資合同或協(xié)議的擬寫、審核

　　1．?dāng)M寫的籌資合同或協(xié)議需嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的籌資方案的內(nèi)容撰寫。

　　2．?dāng)M訂好的籌資合同或協(xié)議，需由擬定合同人員的上級領(lǐng)導(dǎo)逐級審核并報法律顧問進(jìn)行審核，以確保合同或協(xié)議的合法性、合理性及完整性。

　　3．逐級審核籌資合同或協(xié)議時需做好書面記錄，否則視為瀆職。

　　4．企業(yè)變更原籌資合同或協(xié)議的，需按照原程序?qū)徍?、批示并做好書面記錄?/div>

　　第5條收取資產(chǎn)

　　1．出納人員需根據(jù)籌資合同或協(xié)議，在規(guī)定時間內(nèi)向貸款銀行或其他金融機(jī)構(gòu)收取借款本金。

　　2．籌資合同或協(xié)議簽訂后，出納人員需及時核實籌集資金的到賬情況，發(fā)現(xiàn)異常，及時匯報，否則出

　　納人員承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

　　3．籌資合同或協(xié)議簽訂后，企業(yè)的會計人員需及時檢查貸款憑證手續(xù)是否齊全、內(nèi)容是否合法，確保與籌資合同或協(xié)議的內(nèi)容保持一致。

　　第6條保管資產(chǎn)

　　保管的資產(chǎn)是指股票、債券等有價證券部分。

　　1．企業(yè)指定專人負(fù)責(zé)，放于專用保險柜中并做好記錄，定期清點。

　　2．資產(chǎn)若交予其他機(jī)構(gòu)代管：

　?。?）企業(yè)需指定人員與代管機(jī)構(gòu)的人員一起將資產(chǎn)加封，雙方人員在交接單上簽字確認(rèn)；

　?。?）企業(yè)需建立資產(chǎn)登記薄，記錄存放時間、地點、期限、每張金額、總金額、編號、經(jīng)手人等并定期核對。

　　第7條記賬與對賬

　　1．會計人員需根據(jù)記賬憑證與所附的原始憑證，及時登錄總賬及明細(xì)賬，確?；I資信息的準(zhǔn)確無誤。

　　2．每月月底，總賬會計需與明細(xì)賬分類會計核對雙方賬簿記錄的發(fā)生額和余額，核對無誤后，雙方在科目余額表上簽字確認(rèn)，確?；I資業(yè)務(wù)會計記錄的真實、可靠。

　　第8條監(jiān)督籌集資金的使用

　　根據(jù)籌資合同或協(xié)議中對籌集資金的使用要求，籌資主管與籌資專員應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督籌資資金的使用情況，合理調(diào)度資金，優(yōu)化資金的運用，提高資金的使用效率。

　　第3章附則

　　第9條本制度由財務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財務(wù)部。

　　第10條本制度自總裁審批之日起實施，修改時亦同。

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