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洛陽會計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)：某物業(yè)管理公司銀行存款管理規(guī)程(一)

高頓網(wǎng)校2014-09-04 14:02terry

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高頓網(wǎng)校友情提示，*7洛陽會計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容某物業(yè)管理公司銀行存款管理規(guī)程(一)總結(jié)如下：

　　1.0 目的

　　規(guī)范銀行存款管理，以保證銀行存款收、支、存的合理使用。

　　2.0 適用范圍

　　適用于物業(yè)管理公司的銀行存款的范圍。

　　3.0 職責(zé)

　　3.1 出納員負(fù)責(zé)具體辦理銀行存款業(yè)務(wù)。

　　3.2 財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的會計(jì)核算工作。

　　3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行存款管理工作

　　4.0 工作程序

　　4.1 銀行存款管理的原則

　　4.1.1 出納員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

　　4.1.2 所有收入除保留庫存現(xiàn)金限額（人民幣5000元、港幣2000元）外，應(yīng)及時(shí)送存銀行。

　　4.1.3 超出現(xiàn)金使用范圍或公司規(guī)定現(xiàn)金結(jié)算金額（人民幣1000元）的款項(xiàng)支付必須通過銀行存款帳戶進(jìn)行結(jié)算。

　　4.2 銀行結(jié)算方式

　　公司的貨幣資金業(yè)務(wù)可采用的銀行結(jié)算方式，包括：

　　4.2.1 支票：在本省區(qū)域內(nèi)廣泛使用的票據(jù)。支票的提示付款期限為10日內(nèi)，在普通支票左上角劃兩條平行線的則為劃線支票只能轉(zhuǎn)帳不能提現(xiàn)；轉(zhuǎn)帳支票可以背書轉(zhuǎn)讓。

　　4.2.2 委托方式：公司委托銀行向付款人收取管理費(fèi)、電費(fèi)、水費(fèi)等或委托銀行代為支付款項(xiàng)的結(jié)算方式。

　　4.2.3 匯兌：公司辦理異地之間的款項(xiàng)結(jié)算方式，分為電匯和信匯。

　　4.3 銀行帳戶管理

　　4.3.1 設(shè)立銀行帳戶類型，包括：

　　A. 基本存款帳戶：是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶；

　　B. 一般存款帳戶：可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不可辦理現(xiàn)金支?。?/div>

　　C. 專用存款帳戶：專為收取本體維修基金特設(shè)帳戶。

　　4.3.2 銀行帳戶的開立與撤銷

　　A. 開立：公司開設(shè)銀行帳戶，由財(cái)務(wù)部提出申請——報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)（同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司備案）——經(jīng)銀行批準(zhǔn)，預(yù)留銀行印鑒——購買支票，帳戶開始運(yùn)作；

　　B. 撤銷：如因銀行帳戶長期不用或?qū)闃I(yè)務(wù)特設(shè)且業(yè)務(wù)完結(jié)，可由財(cái)務(wù)部提出申請——總經(jīng)理批準(zhǔn)（同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司備案）——報(bào)銀行注銷，上繳空白支票，同時(shí)對作廢支票加蓋 “作廢”章。

　　4.4

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