高頓網(wǎng)校友情提示,*7濟南會計實務操作相關內容物流貨運公司費用報銷、借款及權限審批劃分的管理辦法(一)總結如下:
*9章 總則
*9條 為進一步規(guī)范公司的報銷費用管理,明確每個崗位在報銷費用中作用,特制訂該辦法,
第二條 填寫報銷單應將部門、日期、報銷項目、摘要填寫清楚。
第三條 要填寫附件的單據(jù)數(shù),不含報銷填寫單。
第四條 大、小寫金額必須相符。
第五條 不同項目的費用應分別填寫報銷單;如水電費、電話費、汽車費用等。
第六條 沒有原始憑證的費用應單獨填寫。
第七條 報銷單必須用簽字筆或鋼筆填寫。
第八條 粘貼憑證時,應將有字的一面朝向報銷單的背面,并沿著報銷單的左邊緣粘貼;原始憑證不能超出報銷單。
第九條 借款單必須填寫的內容:借款人姓名、借款事由、借款日期及歸還日期,每月扣款金額。借款內容包括:( 1) 差旅費借款; (2) 房租借款; (3) 購物品借款;(4)備用金借款;(5)其它或個人借款。
*9條 對差旅費報銷應填寫費用報銷明細。報銷明細表表樣和填表說明如下:
費用報銷明細表 |
日期 | 出發(fā)地 | 到站地 | 飛機票 | 火車票 | 客車費 | 住宿費 | | | | 合計 |
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費用報銷單明細表填寫說明:
1、日期:填寫出差日期;
2、出發(fā)地:填寫出差的出發(fā)地點;
3、到站地:填寫出差到達的地點;
4、飛機票:填寫出差所使用的對應交通工具的費用,如果沒有對應交通工具的費用則不填;
5、火車票:填寫出差所使用的對應交通工具的費用,如果沒有對應交通工具的費用則不填;
6、客車票:填寫出差所使用的對應交通工具的費用,如果沒有對應交通工具的費用則不填;
7、住宿票:填寫出差對應日期的住宿費用;(對應日期指第1項“日期”所填寫日期)
8、如有表中未列出的費用項目,則報銷人分費用項目分別填到空白處;
9、合計指這一欄各費用匯總數(shù)。
第二章 審批權限人在審批中的作用
第十條 報銷人應按規(guī)定填寫報銷單。
第十一條 本部門經(jīng)理或部門主管,審核報銷單的填寫及粘貼是否規(guī)范;對報銷真實性、合法性及金額等進行核對,并對超支預算及不合理支出進行批注。
第十二條 職能部門負責人,應檢查費用的開支是否屬于所管轄的經(jīng)濟范疇,并審核、確認經(jīng)濟業(yè)務的真實性,費用是否超預算開支等內容。
第十三條 上級主管副總費用的支出屬日常經(jīng)營經(jīng)常性支出的費用,與企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略相關聯(lián),對此進行確認并批示意見。
第十四條 對額度較大、對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展舉足輕重、具有不確定的經(jīng)營風險、財務風險等費用開支、必須有總經(jīng)理進行批示。
第十五條 會計人員審核借款單的真實性,批準允許報銷的額度,對不合規(guī)的費用有權力撕予報銷,并對報銷人不良記錄加以記載。
第十六條 出納,對會計人員制單的付款憑證在支款前進行再次審核,無誤后付款。
第十七條 財務經(jīng)理要對重大經(jīng)濟事項確定會計處理辦法,指導會計核算工作,并對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務再次復核。
第三章 貨場、門市報銷規(guī)定
第十八條 承包的門市、貨場所發(fā)生的費用一律自行承擔,不再向公司報銷,如因特殊原因公司可以進行代墊;
第十九條 直營門市、貨場實行備用金管理辦法,不能挪用營業(yè)款項,在本月29日結賬日前對所發(fā)生的當月費用報銷完畢。
第二十條 貨場的加盟費、保證金隨合同簽定后財務按合同規(guī)定逐月在經(jīng)營的款項中扣除。
第二十一條 門市租房租金由公司門市經(jīng)理負責統(tǒng)一管理。門市經(jīng)理攜簽定的租房合同復印件或發(fā)票(收據(jù))到財務辦理門市租金的借款及費用報銷等。
*9章 費用報銷審批權限劃分表
報銷費用權限審批表 |
業(yè)務內容 | 權 限 |
貨場 | 門市 | 業(yè)務主管部門 | 行政部 | 財務部 | 監(jiān)察副總 | 經(jīng)營副總 | 總經(jīng)理 |
經(jīng)辦人員 | 經(jīng)理 | 辦事員 | 經(jīng)理 | 票務會計 | 財務會計 | 經(jīng)理 |
運輸費用-運費 | 1 | 1 | 1 | 2 | | | 3 | 4 | | | | |
-返貨補助 | 1 | 1 | 1 | 2 | | | 3 | 4 | | | | |
-接貨費 | 1 | 1 | 1 | 2 | | | 3 | 4 | | | | |
-轉貨費 | 1 | 1 | 1 | 2 | | | 3 | 4 | | | | |
-罰款 | 1 | 1 | 1 | 2 | | | 3 | 4 | | | | |
-罰款(公司承擔) | | | 1 | 2 | | | 3 | 5 | | 4 | 4 | |
運價表 | | | 1 | 2 | | | | 4 | | | 3 | |
運輸費用(無運價表) | | | 1 | 2 | | | 4 | 5 | | | 3 | |
運輸費用(有運價表) | | | 1 | 2 | | | 3 | 4 | | | | |
超額運輸費用(含罰款) | 1 | | 2 | | |
報銷費用權限審批表
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