高頓網(wǎng)校友情提示，*7濟南會計實務操作相關內容物流貨運公司費用報銷、借款及權限審批劃分的管理辦法(一)總結如下：
　　*9章  總則
　　*9條 為進一步規(guī)范公司的報銷費用管理，明確每個崗位在報銷費用中作用，特制訂該辦法，
　　第二條 填寫報銷單應將部門、日期、報銷項目、摘要填寫清楚。
　　第三條 要填寫附件的單據(jù)數(shù)，不含報銷填寫單。
　　第四條 大、小寫金額必須相符。
　　第五條 不同項目的費用應分別填寫報銷單；如水電費、電話費、汽車費用等。
　　第六條 沒有原始憑證的費用應單獨填寫。
　　第七條 報銷單必須用簽字筆或鋼筆填寫。
　　第八條 粘貼憑證時，應將有字的一面朝向報銷單的背面，并沿著報銷單的左邊緣粘貼；原始憑證不能超出報銷單。
　　第九條 借款單必須填寫的內容：借款人姓名、借款事由、借款日期及歸還日期，每月扣款金額。借款內容包括：（ 1） 差旅費借款； （2） 房租借款； （3） 購物品借款；（4）備用金借款；（5）其它或個人借款。
　　*9條    對差旅費報銷應填寫費用報銷明細。報銷明細表表樣和填表說明如下：
費用報銷明細表
日期出發(fā)地到站地飛機票火車票客車費住宿費　　　合計
　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
　　費用報銷單明細表填寫說明：
　　1、日期：填寫出差日期；
　　2、出發(fā)地：填寫出差的出發(fā)地點；
　　3、到站地：填寫出差到達的地點；
　　4、飛機票：填寫出差所使用的對應交通工具的費用，如果沒有對應交通工具的費用則不填；
　　5、火車票：填寫出差所使用的對應交通工具的費用，如果沒有對應交通工具的費用則不填；
　　6、客車票：填寫出差所使用的對應交通工具的費用，如果沒有對應交通工具的費用則不填；
　　7、住宿票：填寫出差對應日期的住宿費用；（對應日期指第1項“日期”所填寫日期）
　　8、如有表中未列出的費用項目，則報銷人分費用項目分別填到空白處；
　　9、合計指這一欄各費用匯總數(shù)。
　　第二章  審批權限人在審批中的作用
　　第十條 報銷人應按規(guī)定填寫報銷單。
　　第十一條 本部門經(jīng)理或部門主管，審核報銷單的填寫及粘貼是否規(guī)范；對報銷真實性、合法性及金額等進行核對，并對超支預算及不合理支出進行批注。
　　第十二條 職能部門負責人，應檢查費用的開支是否屬于所管轄的經(jīng)濟范疇，并審核、確認經(jīng)濟業(yè)務的真實性，費用是否超預算開支等內容。
　　第十三條 上級主管副總費用的支出屬日常經(jīng)營經(jīng)常性支出的費用，與企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略相關聯(lián)，對此進行確認并批示意見。
　　第十四條 對額度較大、對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展舉足輕重、具有不確定的經(jīng)營風險、財務風險等費用開支、必須有總經(jīng)理進行批示。
　　第十五條  會計人員審核借款單的真實性，批準允許報銷的額度，對不合規(guī)的費用有權力撕予報銷，并對報銷人不良記錄加以記載。
　　第十六條 出納，對會計人員制單的付款憑證在支款前進行再次審核，無誤后付款。
　　第十七條 財務經(jīng)理要對重大經(jīng)濟事項確定會計處理辦法，指導會計核算工作，并對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務再次復核。
　　第三章  貨場、門市報銷規(guī)定
　　第十八條 承包的門市、貨場所發(fā)生的費用一律自行承擔，不再向公司報銷，如因特殊原因公司可以進行代墊；
　　第十九條 直營門市、貨場實行備用金管理辦法，不能挪用營業(yè)款項，在本月29日結賬日前對所發(fā)生的當月費用報銷完畢。
　　第二十條 貨場的加盟費、保證金隨合同簽定后財務按合同規(guī)定逐月在經(jīng)營的款項中扣除。
　　第二十一條 門市租房租金由公司門市經(jīng)理負責統(tǒng)一管理。門市經(jīng)理攜簽定的租房合同復印件或發(fā)票（收據(jù)）到財務辦理門市租金的借款及費用報銷等。
　　*9章   費用報銷審批權限劃分表
報銷費用權限審批表
業(yè)務內容權    限
貨場門市業(yè)務主管部門行政部財務部監(jiān)察副總經(jīng)營副總總經(jīng)理
經(jīng)辦人員經(jīng)理辦事員經(jīng)理票務會計財務會計經(jīng)理
運輸費用-運費1112　　34　　　　
       -返貨補助1112　　34　　　　
       -接貨費1112　　34　　　　
       -轉貨費1112　　34　　　　
       -罰款1112　　34　　　　
       -罰款（公司承擔）　　12　　35　44　
運價表　　12　　　4　　3　
運輸費用(無運價表)　　12　　45　　3　
運輸費用(有運價表)　　12　　34　　　　
超額運輸費用（含罰款）1　2　　
 
　　報銷費用權限審批表
 　　　　
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