高頓網校友情提示，*7馬鞍山國家會計網上總結信息企業(yè)賬務報賬流程-審核—制單—復核—付款(收款、結賬)等內容公布如下：
　　一、采購業(yè)務，經辦人員應辦理如下報賬手續(xù)：
　　1、提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求供貨方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱、日期、品名、數量、單價、金額、填票人。
　　2、辦理驗收入庫手續(xù)。注意區(qū)別所購貨物的類別，經辦人注意在辦理驗收入庫手續(xù)時，要求驗收人在發(fā)票上簽名。(貨物類別：單價在500元以上，使用期限在一年以上的貨物為固定資產;單價在200元—500元的物品為低值易耗品;單價在200元以下的物品為材料。特別強調：辦公家具、圖書資料、服裝不論價值多少都屬固定資產，均按固定資產驗收入庫手續(xù)辦理。)
　　3、填寫“報銷結算單”。填寫內容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內容、報銷金額(大小寫)、所附單據張數、經辦簽名、核算部門和財務部審核簽字、負責人簽名。
　　4、所附單據要求有經辦人、驗收人、負責人簽名。
　　5、提交財務報賬。
　　二、差旅報銷手續(xù)如下：
　　1、提供合法的票據。索取住宿票據時，應要求對方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱(姓名)、日期、住宿天數、單價、金額、填票人。
　　2、填報“工作人員出差‘五定’審批單”。內容包括：姓名、前往地點及乘坐交通工具、出差任務、出差時間、領導簽批。
　　3、參加會議的，要求加附領導簽批的會議通知單。
　　4、填寫差旅報銷單。填寫內容包括：姓名、出差日期、出差天數、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可。
　　5、提交統計部門審核，審核無誤，再提交財務復核核，經辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經公司領導簽批。
　　6、公司出差人員補助實行包干制的，必須提供住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票，否則計入個人工資薪金所得。
　　7、所附單據要求有經辦人、核算部門、財務部門審核簽字、負責人簽字。
　　8、提交財務報賬。
　　三、招待費、工作餐費報銷手續(xù)如下：
　　1、提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求對方將定額票據內容填寫完整(填寫內容包括：日期、單位名稱、項目名稱、填票人)。
　　2、填寫“費用報銷單”。填寫內容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內容、報銷金額(大小寫)、所附單據張數、經辦簽名、核算部門、財務部審核簽字、負責人簽名。如有特別事項應在備注欄說明，
　　3、所附單據要求有經辦人、證明人。
　　4、提交財務報賬。
　　四、借款手續(xù)如下：
　　1、填寫“借款單”。填寫內容包括：借款用途、借款金額(大小寫)、借款日期、借款人簽名、單位負責人簽名。
　　2、提交財務。
　　3、如經常在外地出差無生活費需借款的人員，須先向單位領導請示，領導同意報財務方可辦理。
　　4、特別強調，借款期限最長為一個月，按規(guī)定借款人年底必須結清借款。、
　　五、其他報銷事項：
　　1、汽車費用報銷，參照相關報銷手續(xù)，要求加附“汽車費用明細表”，按規(guī)定的內容填寫完整，汽車維修費報銷，須加附汽車修理費用明細單。
　　2、辦公用品報銷，涉及辦公用品、日用品與食品發(fā)票，按上述有關規(guī)定辦理報銷手續(xù)。(辦公用品由辦公室負責人統一管理，
　　3、電話費報銷，公司領導、部門負責人實報實銷，其余不予報銷。
　　六、注意事項：
　　1、為便于憑證傳遞，保證原始憑證的完整，請您將原始憑證整理整齊。
　　2、報賬單據填寫一律用藍黑鋼筆或碳素筆填寫(包括簽名)。
　　3、有涉及到經濟條款的合同，必須報送一份到財務部門。
　　4、付款經辦人與結帳經辦人要求一致。
　　5、財務有關報賬表格請到財務處領。　　1、提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求對方將定額票據內容填寫完整(填寫內容包括：日期、單位名稱、項目名稱、填票人)。
　　2、填寫“費用報銷單”。填寫內容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內容、報銷金額(大小寫)、所附單據張數、經辦簽名、核算部門、財務部審核簽字、負責人簽名。如有特別事項應在備注欄說明，
　　3、所附單據要求有經辦人、證明人。
　　4、提交財務報賬。
 　　　　
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