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(1)借：銀行存款 500 000
固定資產(chǎn)——小轎車 120 000
貸：實(shí)收資本——劉200000
——王 300000
——方 100000
資本公積——資本溢價(jià) 20 000
(2)借：現(xiàn)金 80 000
貸：銀行存款 80 000
(3)借：營業(yè)外支出——罰款 100
貸：現(xiàn)金 100
(4)借：待攤費(fèi)用 450
貸：現(xiàn)金 450
(5)借：管理費(fèi)用——網(wǎng)絡(luò)費(fèi) 150
貸：待攤費(fèi)用 150
(6)借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——支票 60
貸：現(xiàn)金60
(7)借：營業(yè)費(fèi)用——廣告費(fèi) 1 200
——業(yè)務(wù)招待費(fèi)400
——話費(fèi) 300
——名片費(fèi) 60
貸：現(xiàn)金 1 960
(8)借：管理費(fèi)用——開辦費(fèi) 10 493.5
——水電費(fèi) 434.3
——車耗費(fèi) 927
——修理費(fèi) 1 400
——辦公費(fèi) 258
貸：現(xiàn)金
(9)借：其他應(yīng)收款——劉生
貸：現(xiàn)金
(10)借：銀行存款
貸：短期借款
(11)借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：預(yù)提費(fèi)用
(12)借：低值易耗品——辦公桌
——辦公椅
貸：現(xiàn)金
(13)借：長期待攤費(fèi)用——低值易耗品
貸：低值易耗品——辦公桌
——辦公椅
(14)借：管理費(fèi)用——低值易耗品攤銷
貸：長期待攤費(fèi)用——低值易耗品
(15)借：固定資產(chǎn)——電腦
——打印機(jī)
——傳真機(jī)
貸：銀行存款
(16)借：低值易耗品——飲水機(jī)
貸：現(xiàn)金
(17)借：長期待攤費(fèi)用——低值易耗品
貸：低值易耗品——飲水機(jī)
(18)借：管理費(fèi)用——低值易耗品攤銷
貸：長期待攤費(fèi)用——低值易耗品
(19)借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款
( 20)借：其他應(yīng)收款——租房押金
貸：銀行存款
(21)借：長期待攤費(fèi)用——裝修費(fèi)
貸：銀行存款
(22)借：管理費(fèi)用
貸：長期待攤費(fèi)用——裝修費(fèi)
(23)借：管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：現(xiàn)金
(24)借：管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：現(xiàn)金
(25)借：無形資產(chǎn)
貸：銀行存款
( 26)借：管理費(fèi)用
貸：無形資產(chǎn)
( 27)借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
(28)借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加
(29)借：應(yīng)收賬款——家家樂
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
(30)借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加
(31)借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
(32)借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加
(33)借：應(yīng)收賬款——佩佩
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
(34)借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加
(35)借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款——紅蜻蜒
(36)借：銀行存款 100 940
財(cái)務(wù)費(fèi)用——現(xiàn)金折扣 2 060
貸：應(yīng)收賬款——紅蜻蜒 103 000
(37)借：庫存商品 10 530
貸：應(yīng)付賬款——菲菲 10 530
(38)借：庫存商品 10 506
貸：銀行存款 10 506
(39)借：庫存商品 6180
貸：應(yīng)付賬款——菲菲 6180
(40)借：庫存商品206
貸：銀行存款206
(41)借：庫存商品 82 400
貸：應(yīng)付賬款——德德 82 400
(42)借：在途物質(zhì) 6180
貸：應(yīng)付賬款——菁菁 6180
(43)借：預(yù)付賬款——菲菲 20 000
貸：銀行存款 20000
(44)借：管理費(fèi)用——工資 16 300
營業(yè)費(fèi)用——工資 10 600
貸：應(yīng)付工資 26900
(45)借：管理費(fèi)用——福利費(fèi) 2 282
營業(yè)費(fèi)用——福利費(fèi) 1 484
貸：應(yīng)付福利費(fèi) 3 766
(46)借：主營業(yè)務(wù)成本 54 077,6
貸：庫存商品 54 077.6
(47)借：主營業(yè)務(wù)成本 8 755
貸：庫存商品 8 755
然后我把未登記的明細(xì)賬繼續(xù)登記完畢。
