財務(wù)報銷制度是什么?財務(wù)報銷制度流程是什么?
財務(wù)報銷制度是什么?大家都知道,但是這個具體怎么回事呢,你想不想知道呢?這個知識點對于很多人來說都是比較難懂的。今天要跟大家講到的就是一些事宜,如果感興趣,一起來看看吧。
財務(wù)報銷制度是什么?財務(wù)報銷制度流程是什么?
一、財務(wù)報銷制度是什么?
財務(wù)報銷制度是為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出而制定的制度。
1.暫借款及預(yù)付款審批制度
1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款,包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財務(wù)室付款。
2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要,需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項,支付此款項時,需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”,向財務(wù)室出具采購申請單等材料,完備各項審批手續(xù)后,方可付款。
2.費用報銷制度
1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。
2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數(shù),住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀。
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二、財務(wù)報銷制度流程是什么?
1、報銷人申請報銷,填制費用報銷單。
2、報銷人部門負責(zé)人或上級主管確認簽字。
3、財務(wù)主管審核報銷單、票據(jù)。
4、公司總經(jīng)理審批。
5、出納復(fù)核并履行付款。
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