會計領域涉及到的內(nèi)容有很多,每一位會計人都需要對各個方向有所了解。今天高頓學姐為大家介紹的是賬務處理,并且大家還需要了解賬務處理流程,賬務處理系統(tǒng)等會計相關知識,希望通過下面的介紹能夠更好的幫助大家理解其內(nèi)容。
 
賬務處理是什么意思?賬務處理流程!
  賬務處理是什么意思?
  賬務處理是指從審核原始憑證、編制記賬憑證開始,通過記賬、對賬、結賬等一系列會計處理,到編制出會計報表的過程。
  賬務處理流程:
  (1)日常經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時,業(yè)務人員將原始憑證提交給財會部門。由憑證錄入人員在企業(yè)基礎會計信息的支持下,直接根據(jù)原始單據(jù)編制憑證,并保存在憑證文件中。
  (2)對憑證文件中的憑證進行審核。如果審核通過,則對記賬憑證作審核標記,否則,將審核未通過的憑證提交給錄入人員。
  (3)登記日記賬,出納人員根據(jù)收款憑證和付款憑證,登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
  (4)登記各種明細賬,一般單位根據(jù)業(yè)務量的大小設置各個會計崗位,即分別由多個財會人員登記多本明細賬,如一個會計專門登記應收賬款明細賬;一個會計專門登記材料明細賬等。
  (5)根據(jù)科目匯總表登記總賬,總賬會計根據(jù)記賬憑證定期匯總編制科目匯總表,根據(jù)科目匯總表登記總分類賬。
  (6)月末處理,由于總賬、日記賬、明細賬分別由多個財會人員登記,不可避免地存在著這樣或那樣的錯誤。因此,每月月末,財會人員要進行對賬,將日記賬與總賬核對,明細賬與總賬核對,做到賬賬相符。此外,財會人員月末還要進行結賬,即計算會計賬戶的本期發(fā)生額和余額,結束賬簿記錄。
  (7)跟據(jù)企業(yè)銀行賬和銀行對賬單中的銀行業(yè)務進行自動對賬,并生成余額調(diào)節(jié)表。
  (8)查詢與生成報表,根據(jù)日記賬、明細賬和總賬編制管理者所需的會計報表和內(nèi)部分析表。
  什么是賬務處理系統(tǒng)?
  賬務處理系統(tǒng),是指專門用于賬務處理的計算機軟件系統(tǒng)。是會計核算的核心,其他業(yè)務系統(tǒng)往往需要讀取財務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行核算,而且要將處理結果匯總生成憑證送賬務系統(tǒng)統(tǒng)一處理.實際上許多企業(yè)一般都是從財務處理系統(tǒng)開始實行會計電算化的.
  賬務處理系統(tǒng)主要是用來處理企事業(yè)單位的賬務核算業(yè)務,從功能上看,賬務處理系統(tǒng)的主要任務就是“制單和記賬”。只要能夠完成憑證處理和記賬功能的系統(tǒng)都可以稱為賬務處理系統(tǒng)。
  賬務處理系統(tǒng)中的“制單”是指會計憑證的制作,包括憑證的輸入、修改及審核;“記賬”是指將審核的會計憑證記相應的明細賬、日記賬和總賬。即賬務處理系統(tǒng)必須能實現(xiàn)以上三種賬的制單和登記,這也是會計制度所要求的。國外所稱的總賬系統(tǒng)基本相當于我們國家的賬務處理系統(tǒng)。國外的總賬系統(tǒng)一般不產(chǎn)生數(shù)量金額式明細賬,也不包括銀行對賬和往來賬輔助管理等功能。
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