(1)掛號(hào)郵件要由現(xiàn)金收入經(jīng)辦者，或客戶總賬經(jīng)辦者以外的人開封。
(2)現(xiàn)金收入必須經(jīng)過規(guī)定的程序，并附上被認(rèn)定的現(xiàn)金收入傳票以及憑證文件。
(3)金收人傳票與憑證文件的日期，與出納的記賬日無異或無錯(cuò)誤。
(4)所收入的現(xiàn)金，要在當(dāng)天或第二天存人銀行。
(5)分公司、各營(yíng)業(yè)所、公司等的營(yíng)業(yè)收入等，應(yīng)毫不遲疑地立刻送回總公司。
企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金，應(yīng)該由財(cái)會(huì)部門的出納人員負(fù)責(zé)管理。對(duì)每筆現(xiàn)金的收入、付出，都必須認(rèn)真審核其原始憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，并依據(jù)合法的原始憑證編制“收款憑證”或“付款憑證”，再由會(huì)計(jì)主管人員或指定人員審核。
出納人員收付款后，應(yīng)在收付款憑證上簽名蓋章，并在所附的原始憑證上加蓋帶有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記，以作為登記賬簿的依據(jù)。
庫(kù)存現(xiàn)金的核算，包括它的總分類核算和明細(xì)分類核算。庫(kù)存現(xiàn)金的總分類核算是通過設(shè)置“庫(kù)存現(xiàn)金”科目進(jìn)行的。“庫(kù)存現(xiàn)金”科目是資產(chǎn)類科目，借方反映庫(kù)存現(xiàn)金的收入，貸方反映庫(kù)存現(xiàn)金的支出，余額在借方，表示庫(kù)存現(xiàn)金的余額。