會(huì)計(jì)朋友們注意了，如果您有切身體驗(yàn)，增值稅開票要求多，事項(xiàng)繁瑣沒(méi)著落……先不要灰心，這篇文章就是送給您的~~小編今天帶您看看如何輕松搞定它，開票小細(xì)節(jié)，您可要牢記喲~~
增值稅開票不能任性，四項(xiàng)細(xì)節(jié)需要關(guān)注
一、“購(gòu)買方”欄填開要求
開具增值稅專用發(fā)票的，需將購(gòu)買方的4項(xiàng)信息（“名稱”、“納稅人識(shí)別號(hào)”、“地址、電話”、“開戶行及賬號(hào)”）全部填寫完整。
開具增值稅普通發(fā)票的，如購(gòu)買方為企業(yè)、非企業(yè)性單位（有納稅人識(shí)別號(hào)）和個(gè)體工商戶，購(gòu)買方欄的“名稱”、“納稅人識(shí)別號(hào)”為必填項(xiàng)，其他項(xiàng)目可根據(jù)實(shí)際需要填寫；購(gòu)買方為非企業(yè)性單位（無(wú)納稅人識(shí)別號(hào)）和消費(fèi)者個(gè)人的，“名稱”為必填項(xiàng)，其他項(xiàng)目可根據(jù)實(shí)際需要填寫。
二、“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”欄填開要求
自2016年5月1日起，納入新系統(tǒng)推行范圍的試點(diǎn)納稅人及新辦增值稅納稅人，應(yīng)使用新系統(tǒng)選擇相應(yīng)的編碼開具增值稅發(fā)票。納稅人可預(yù)先在新系統(tǒng)內(nèi)對(duì)編碼進(jìn)行初始化設(shè)置，開具發(fā)票時(shí)，帶有稅收編碼的增值稅發(fā)票票面不作調(diào)整，票面中不打印稅收編碼，稅收編碼隨開票信息一并上傳稅務(wù)機(jī)關(guān)。5月1日前已使用新系統(tǒng)的納稅人，應(yīng)于8月1日前完成開票軟件升級(jí)。
三、“金額”和“價(jià)稅合計(jì)”欄填開要求
納稅人開具增值稅發(fā)票時(shí)“金額”欄應(yīng)填寫不含稅金額。納稅人在開具增值稅發(fā)票時(shí)，如不能準(zhǔn)確換算不含稅金額，可選擇“含稅金額”選項(xiàng)填入收取的含稅收入，開票系統(tǒng)自動(dòng)換算為不含稅金額，“價(jià)稅合計(jì)”欄為系統(tǒng)自動(dòng)算出，不能人工修改，應(yīng)等于含稅收入。
四、其他欄次填開要求
“規(guī)格型號(hào)”、“單位”、“數(shù)量”、“單價(jià)”欄可按實(shí)際業(yè)務(wù)填寫，無(wú)此項(xiàng)目可不填。“收款人”、“復(fù)核”欄可按實(shí)際需要填寫，“開票人”欄為必填項(xiàng)，“銷售方（章）”欄應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。
一卡在手，開票無(wú)憂！
財(cái)務(wù)人員經(jīng)常接到銷售人員電話：“客戶給咱開發(fā)票呢，咱們公司開戶行是哪個(gè)？賬號(hào)多少？......”每次都問(wèn)同樣的問(wèn)題，你煩不煩？煩不煩！??！給業(yè)務(wù)、銷售人員制作一張小卡全解決。
XX公司開票資料
公司名稱：合肥*********有限公司（全稱）
統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（稅務(wù)號(hào)碼）：913*********0046X
開戶銀行：中國(guó)**銀行**市**支行
賬號(hào)：*******************
地址：合肥市**大道**號(hào)
電話：0551-62******
開錯(cuò)發(fā)票后補(bǔ)救措施
《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第十三條規(guī)定：一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理；開具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時(shí)作廢。
即使已經(jīng)跨月，也是可以通過(guò)相關(guān)流程開具紅字增值稅專用發(fā)票來(lái)進(jìn)行處理的。