中國移動[0.29%]通信集團公司2011年度財務(wù)收支審計結(jié)果

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2012年對中國移動通信集團公司(以下簡稱中移動集團)2011年度財務(wù)收支進行了審計，并對審計范圍內(nèi)涉及的重大事項追溯相關(guān)年度。
 

　　一、基本情況

　　中移動集團成立于2000年5月，注冊資本3000億元，擁有全資和控股二級子公司33家，主要從事移動話音、數(shù)據(jù)、IP電話和多媒體業(yè)務(wù)。中移動集團全資擁有中國移動(香港)集團有限公司，由其控股的中國移動有限公司在香港和紐約上市。據(jù)中移動集團合并財務(wù)報表反映，截至2011年底，中移動集團資產(chǎn)總額11 632.64億元、負債總額3277.23億元、所有者權(quán)益總額8355.41億元，當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)收入5659.72億元、利潤總額1499.45億元。
 

　　二、審計評價意見

　　本次重點審計了中移動集團總部及所屬10家企業(yè)(單位)，涉及資產(chǎn)量占中移動集團資產(chǎn)總額的50%以上。審計結(jié)果表明，中移動集團主營業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，主要經(jīng)濟指標(biāo)不斷增長，會計信息基本真實地反映了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，但也存在對下屬公司監(jiān)督管理不到位，廉政建設(shè)和廉潔從業(yè)方面制度不完善、執(zhí)行不到位等問題。
 

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一)會計核算和財務(wù)管理存在的問題

　　1. 2005年至2011年，中移動集團所屬10家單位存在通過虛假銷售或采購等方式虛增收入和成本、將支付給代理商的酬金直接沖減收入、不按期分攤成本費用、關(guān)聯(lián)交易事項抵銷不充分等問題，7年間合計造成多計收入1.3億元，多計成本費用1.44億元，導(dǎo)致少計利潤0.14億元。其中2011年少計利潤0.89億元。

　　2. 2005年至2011年，中國移動通信集團廣東有限公司(以下簡稱廣東移動)、河北有限公司(以下簡稱河北移動)等24家單位通過應(yīng)付福利費科目為職工購買商業(yè)保險3.96億元；中移動集團設(shè)計院等2家單位在中移動集團已統(tǒng)一購買補充養(yǎng)老保險的情況下，另行購買補充養(yǎng)老保險0.57億元。

　　3.2009年至2011年，中國移動通信集團河南有限公司將應(yīng)付工資9805.60萬元以勞動競賽獎勵的形式轉(zhuǎn)至工會后發(fā)放給職工，部分所屬分公司未代扣代繳個人所得稅；中國移動通信集團內(nèi)蒙古有限公司(以下簡稱內(nèi)蒙古移動)、山東有限公司(以下簡稱山東移動)虛列支出套取資金1461.03萬元存放賬外，用于招待費及職工福利等支出。

　　4. 2011年，中移動集團所屬中國鐵通集團公司賬面反映與中移動集團的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易收入和成本分別多計7.54億元、1.5億元。

　　5. 2009年至2011年，內(nèi)蒙古移動購買促銷品取得的26張發(fā)票為虛假發(fā)票，涉及金額240.71萬元；中國移動通信集團福建有限公司(以下簡稱福建移動)福州分公司開具給客戶的2386張發(fā)票未填寫收款方名稱，涉及金額370.91萬元。

　　(二)執(zhí)行國家政策存在的問題

　　截至2011年底，廣東移動、中國移動通信集團北京有限公司未嚴格執(zhí)行有關(guān)自2010年9月起全面落實客戶入網(wǎng)實名登記制度的要求，移動用戶實名比例分別僅18.5%和41.4%。

　　(三)重大經(jīng)濟決策事項存在的問題

　　1. 截至2011年底，中移動集團總部及下屬4個二級單位未按規(guī)定出臺“三重一大”事項實施細則。

　　2. 2005年以來，中移動集團對外重大投資(收購)項目共6個，其中由集團公司承擔(dān)3個虧損項目(近3年累計投資虧損31.86億元)，由上市公司承擔(dān)3個盈利項目(近3年累計取得投資收益62.17億元)，利益分配向上市公司傾斜。

　　3. 2005年至2011年，中移動集團投資建設(shè)的“村村通”工程由上市公司運營管理，集團承擔(dān)折舊成本115.14億元。

　　(四)內(nèi)部管理存在的問題

　　1. 合作商引入方面。2007年至2011年，福建移動7項合作類增值業(yè)務(wù)未簽訂合同即上線運營，涉及金額4303.75萬元；中國移動通信集團湖南有限公司違反工業(yè)和信息化部關(guān)于“停止新增發(fā)展‘移動總機’業(yè)務(wù)用戶”的規(guī)定，新增“移動總機”集團單位4713家；廣東移動違反該公司規(guī)定引入12家注冊資金未達到規(guī)定要求的服務(wù)供應(yīng)商；內(nèi)蒙古移動、中國移動通信集團遼寧有限公司(以下簡稱遼寧移動)及其所屬6家分公司與無資質(zhì)供應(yīng)商簽訂服務(wù)或采購合同，涉及金額7720.87萬元。

　　2. 市場營銷與辦公費用控制方面。截至2011年末，河北移動、福建移動所屬9個分公司超標(biāo)準(zhǔn)支付代理商酬金等款項2264萬元；2009年至2011年，中移動集團所屬內(nèi)蒙古移動包頭分公司等5家單位存在挪用、丟失或冒領(lǐng)促銷品等問題，涉及金額4967萬元；2005年至2011年，中移動集團總部共支付辦公電腦租賃費5303.53萬元，其每2年租金為租賃電腦原價的105%，且租期滿后將電腦返還出租方。

　　3. 保護客戶個人信息方面。2005年至2012年6月，廣東移動合作單位將部分銀行卡電話充值業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給第三方運作，廣東移動未采取相應(yīng)防范措施；2009年至2011年，廣東移動江門分公司在未經(jīng)客戶同意的情況下，給145個號碼開通了數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)功能。

　　4. 薪酬管理方面。2007年，國資委要求將企業(yè)自行開展的補充養(yǎng)老保險進行規(guī)范并納入年金管理。但截至2011年底，中移動集團仍未將其自2002年起開始試行的補充養(yǎng)老保險納入年金管理；2009年至2011年，中移動集團總部、中國移動研究院在福利費中為職工購買不記名多用途健身卡2405.74萬元，實際可用于健身、餐飲、購物等活動。

　　5. 重大工程項目投資和物資采購。截至2011年底，中移動集團總部對一級集中采購以外的零星采購事項、非工程建設(shè)類產(chǎn)品采購等無統(tǒng)一規(guī)定。2005年至2011年，中移動集團總部及所屬10家省公司的工程建設(shè)和物資采購項目分別投資6149億元、6752.2億元，審計抽查發(fā)現(xiàn)，該集團總部及山東移動、上海移動等所屬8家省公司651個工程建設(shè)項目存在先談判后招投標(biāo)、未經(jīng)可研批復(fù)即開工建設(shè)、違規(guī)采取邀請招標(biāo)方式確定施工單位、擅自更改評標(biāo)結(jié)果指定中標(biāo)人等問題，涉及金額342.66億元，占同期工程項目總金額的5.57%；該集團總部及所屬10家省公司1097項物資采購項目存在未公開招投標(biāo)、各省公司自行采購應(yīng)納入集團一級集中采購的項目，或?qū)徍税殃P(guān)不嚴導(dǎo)致不符合招標(biāo)條件公司中標(biāo)等問題，涉及金額228.39億元，占同期物資采購總金額的3.38%。

　　6. 合同管理方面。截至2011年底，福建移動未制定采購回避制度，個別領(lǐng)導(dǎo)兼任控股子公司董事長，直接審批或簽訂對其的采購合同；遼寧移動2005年至2011年部分設(shè)備采購項目招投標(biāo)文件缺失；山東移動2009年至2011年向4家增值業(yè)務(wù)合作商其支付分成款1.10億元，但引入時的檔案資料全部缺失。

　　7. 信息系統(tǒng)建設(shè)和運行方面。截至2011年底，中移動集團558個信息系統(tǒng)(占系統(tǒng)總數(shù)的97%)由各省公司自行建設(shè)；中移動集團計劃管理系統(tǒng)的“省公司項目建設(shè)管理”功能已驗收至審計時尚未啟用，而11家省公司又投資4046萬元重復(fù)建設(shè)類似系統(tǒng)；2008年至2012年，廣東移動充值代理商在欠繳保證金的情況下仍可繼續(xù)充值，業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制失效；2011年，福建移動業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)的總管理員及各分公司管理員同時擁有業(yè)務(wù)管理、客戶管理、生產(chǎn)運營等多個業(yè)務(wù)平臺權(quán)限，授權(quán)過大。
 

　　四、審計處理及整改情況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，要求中移動集團予以整改。上述問題的整改情況，由中移動集團在相關(guān)媒體上公告。此外，本次審計發(fā)現(xiàn)的涉嫌經(jīng)濟違法案件線索，已依法移送有關(guān)部門調(diào)查處理。