中國(guó)移動(dòng)[0.29%]通信集團(tuán)公司2011年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2012年對(duì)中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱中移動(dòng)集團(tuán))2011年度財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)涉及的重大事項(xiàng)追溯相關(guān)年度。
 

　　一、基本情況

　　中移動(dòng)集團(tuán)成立于2000年5月，注冊(cè)資本3000億元，擁有全資和控股二級(jí)子公司33家，主要從事移動(dòng)話音、數(shù)據(jù)、IP電話和多媒體業(yè)務(wù)。中移動(dòng)集團(tuán)全資擁有中國(guó)移動(dòng)(香港)集團(tuán)有限公司，由其控股的中國(guó)移動(dòng)有限公司在香港和紐約上市。據(jù)中移動(dòng)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，截至2011年底，中移動(dòng)集團(tuán)資產(chǎn)總額11 632.64億元、負(fù)債總額3277.23億元、所有者權(quán)益總額8355.41億元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入5659.72億元、利潤(rùn)總額1499.45億元。
 

　　二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

　　本次重點(diǎn)審計(jì)了中移動(dòng)集團(tuán)總部及所屬10家企業(yè)(單位)，涉及資產(chǎn)量占中移動(dòng)集團(tuán)資產(chǎn)總額的50%以上。審計(jì)結(jié)果表明，中移動(dòng)集團(tuán)主營(yíng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)不斷增長(zhǎng)，會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，但也存在對(duì)下屬公司監(jiān)督管理不到位，廉政建設(shè)和廉潔從業(yè)方面制度不完善、執(zhí)行不到位等問(wèn)題。
 

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　(一)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

　　1. 2005年至2011年，中移動(dòng)集團(tuán)所屬10家單位存在通過(guò)虛假銷售或采購(gòu)等方式虛增收入和成本、將支付給代理商的酬金直接沖減收入、不按期分?jǐn)偝杀举M(fèi)用、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)抵銷不充分等問(wèn)題，7年間合計(jì)造成多計(jì)收入1.3億元，多計(jì)成本費(fèi)用1.44億元，導(dǎo)致少計(jì)利潤(rùn)0.14億元。其中2011年少計(jì)利潤(rùn)0.89億元。

　　2. 2005年至2011年，中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)廣東有限公司(以下簡(jiǎn)稱廣東移動(dòng))、河北有限公司(以下簡(jiǎn)稱河北移動(dòng))等24家單位通過(guò)應(yīng)付福利費(fèi)科目為職工購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)3.96億元；中移動(dòng)集團(tuán)設(shè)計(jì)院等2家單位在中移動(dòng)集團(tuán)已統(tǒng)一購(gòu)買補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的情況下，另行購(gòu)買補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)0.57億元。

　　3.2009年至2011年，中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)河南有限公司將應(yīng)付工資9805.60萬(wàn)元以勞動(dòng)競(jìng)賽獎(jiǎng)勵(lì)的形式轉(zhuǎn)至工會(huì)后發(fā)放給職工，部分所屬分公司未代扣代繳個(gè)人所得稅；中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司(以下簡(jiǎn)稱內(nèi)蒙古移動(dòng))、山東有限公司(以下簡(jiǎn)稱山東移動(dòng))虛列支出套取資金1461.03萬(wàn)元存放賬外，用于招待費(fèi)及職工福利等支出。

　　4. 2011年，中移動(dòng)集團(tuán)所屬中國(guó)鐵通集團(tuán)公司賬面反映與中移動(dòng)集團(tuán)的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易收入和成本分別多計(jì)7.54億元、1.5億元。

　　5. 2009年至2011年，內(nèi)蒙古移動(dòng)購(gòu)買促銷品取得的26張發(fā)票為虛假發(fā)票，涉及金額240.71萬(wàn)元；中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)福建有限公司(以下簡(jiǎn)稱福建移動(dòng))福州分公司開(kāi)具給客戶的2386張發(fā)票未填寫收款方名稱，涉及金額370.91萬(wàn)元。

　　(二)執(zhí)行國(guó)家政策存在的問(wèn)題

　　截至2011年底，廣東移動(dòng)、中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)北京有限公司未嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)自2010年9月起全面落實(shí)客戶入網(wǎng)實(shí)名登記制度的要求，移動(dòng)用戶實(shí)名比例分別僅18.5%和41.4%。

　　(三)重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)存在的問(wèn)題

　　1. 截至2011年底，中移動(dòng)集團(tuán)總部及下屬4個(gè)二級(jí)單位未按規(guī)定出臺(tái)“三重一大”事項(xiàng)實(shí)施細(xì)則。

　　2. 2005年以來(lái)，中移動(dòng)集團(tuán)對(duì)外重大投資(收購(gòu))項(xiàng)目共6個(gè)，其中由集團(tuán)公司承擔(dān)3個(gè)虧損項(xiàng)目(近3年累計(jì)投資虧損31.86億元)，由上市公司承擔(dān)3個(gè)盈利項(xiàng)目(近3年累計(jì)取得投資收益62.17億元)，利益分配向上市公司傾斜。

　　3. 2005年至2011年，中移動(dòng)集團(tuán)投資建設(shè)的“村村通”工程由上市公司運(yùn)營(yíng)管理，集團(tuán)承擔(dān)折舊成本115.14億元。

　　(四)內(nèi)部管理存在的問(wèn)題

　　1. 合作商引入方面。2007年至2011年，福建移動(dòng)7項(xiàng)合作類增值業(yè)務(wù)未簽訂合同即上線運(yùn)營(yíng)，涉及金額4303.75萬(wàn)元；中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)湖南有限公司違反工業(yè)和信息化部關(guān)于“停止新增發(fā)展‘移動(dòng)總機(jī)’業(yè)務(wù)用戶”的規(guī)定，新增“移動(dòng)總機(jī)”集團(tuán)單位4713家；廣東移動(dòng)違反該公司規(guī)定引入12家注冊(cè)資金未達(dá)到規(guī)定要求的服務(wù)供應(yīng)商；內(nèi)蒙古移動(dòng)、中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)遼寧有限公司(以下簡(jiǎn)稱遼寧移動(dòng))及其所屬6家分公司與無(wú)資質(zhì)供應(yīng)商簽訂服務(wù)或采購(gòu)合同，涉及金額7720.87萬(wàn)元。

　　2. 市場(chǎng)營(yíng)銷與辦公費(fèi)用控制方面。截至2011年末，河北移動(dòng)、福建移動(dòng)所屬9個(gè)分公司超標(biāo)準(zhǔn)支付代理商酬金等款項(xiàng)2264萬(wàn)元；2009年至2011年，中移動(dòng)集團(tuán)所屬內(nèi)蒙古移動(dòng)包頭分公司等5家單位存在挪用、丟失或冒領(lǐng)促銷品等問(wèn)題，涉及金額4967萬(wàn)元；2005年至2011年，中移動(dòng)集團(tuán)總部共支付辦公電腦租賃費(fèi)5303.53萬(wàn)元，其每2年租金為租賃電腦原價(jià)的105%，且租期滿后將電腦返還出租方。

　　3. 保護(hù)客戶個(gè)人信息方面。2005年至2012年6月，廣東移動(dòng)合作單位將部分銀行卡電話充值業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給第三方運(yùn)作，廣東移動(dòng)未采取相應(yīng)防范措施；2009年至2011年，廣東移動(dòng)江門分公司在未經(jīng)客戶同意的情況下，給145個(gè)號(hào)碼開(kāi)通了數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)功能。

　　4. 薪酬管理方面。2007年，國(guó)資委要求將企業(yè)自行開(kāi)展的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)范并納入年金管理。但截至2011年底，中移動(dòng)集團(tuán)仍未將其自2002年起開(kāi)始試行的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)納入年金管理；2009年至2011年，中移動(dòng)集團(tuán)總部、中國(guó)移動(dòng)研究院在福利費(fèi)中為職工購(gòu)買不記名多用途健身卡2405.74萬(wàn)元，實(shí)際可用于健身、餐飲、購(gòu)物等活動(dòng)。

　　5. 重大工程項(xiàng)目投資和物資采購(gòu)。截至2011年底，中移動(dòng)集團(tuán)總部對(duì)一級(jí)集中采購(gòu)以外的零星采購(gòu)事項(xiàng)、非工程建設(shè)類產(chǎn)品采購(gòu)等無(wú)統(tǒng)一規(guī)定。2005年至2011年，中移動(dòng)集團(tuán)總部及所屬10家省公司的工程建設(shè)和物資采購(gòu)項(xiàng)目分別投資6149億元、6752.2億元，審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，該集團(tuán)總部及山東移動(dòng)、上海移動(dòng)等所屬8家省公司651個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目存在先談判后招投標(biāo)、未經(jīng)可研批復(fù)即開(kāi)工建設(shè)、違規(guī)采取邀請(qǐng)招標(biāo)方式確定施工單位、擅自更改評(píng)標(biāo)結(jié)果指定中標(biāo)人等問(wèn)題，涉及金額342.66億元，占同期工程項(xiàng)目總金額的5.57%；該集團(tuán)總部及所屬10家省公司1097項(xiàng)物資采購(gòu)項(xiàng)目存在未公開(kāi)招投標(biāo)、各省公司自行采購(gòu)應(yīng)納入集團(tuán)一級(jí)集中采購(gòu)的項(xiàng)目，或?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致不符合招標(biāo)條件公司中標(biāo)等問(wèn)題，涉及金額228.39億元，占同期物資采購(gòu)總金額的3.38%。

　　6. 合同管理方面。截至2011年底，福建移動(dòng)未制定采購(gòu)回避制度，個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)兼任控股子公司董事長(zhǎng)，直接審批或簽訂對(duì)其的采購(gòu)合同；遼寧移動(dòng)2005年至2011年部分設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目招投標(biāo)文件缺失；山東移動(dòng)2009年至2011年向4家增值業(yè)務(wù)合作商其支付分成款1.10億元，但引入時(shí)的檔案資料全部缺失。

　　7. 信息系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)行方面。截至2011年底，中移動(dòng)集團(tuán)558個(gè)信息系統(tǒng)(占系統(tǒng)總數(shù)的97%)由各省公司自行建設(shè)；中移動(dòng)集團(tuán)計(jì)劃管理系統(tǒng)的“省公司項(xiàng)目建設(shè)管理”功能已驗(yàn)收至審計(jì)時(shí)尚未啟用，而11家省公司又投資4046萬(wàn)元重復(fù)建設(shè)類似系統(tǒng)；2008年至2012年，廣東移動(dòng)充值代理商在欠繳保證金的情況下仍可繼續(xù)充值，業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制失效；2011年，福建移動(dòng)業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)的總管理員及各分公司管理員同時(shí)擁有業(yè)務(wù)管理、客戶管理、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等多個(gè)業(yè)務(wù)平臺(tái)權(quán)限，授權(quán)過(guò)大。
 

　　四、審計(jì)處理及整改情況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書，要求中移動(dòng)集團(tuán)予以整改。上述問(wèn)題的整改情況，由中移動(dòng)集團(tuán)在相關(guān)媒體上公告。此外，本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的涉嫌經(jīng)濟(jì)違法案件線索，已依法移送有關(guān)部門調(diào)查處理。