國電南自一直在為扭虧努力，并積極進行轉(zhuǎn)型升級。然而，《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，11月18日國電南自公告稱，公司于2015年11月16日收到證券會江蘇監(jiān)管局對公司下達的《關(guān)于對國電南京自動化股份有限公司采取出具警示函措施的決定》。根據(jù)警示函顯示，國電南自存在無償拆借資金給控股股東使用、與控股股東的非經(jīng)營性資金往來發(fā)生額披露不準(zhǔn)確和經(jīng)營管理獨立性存在缺陷三種違規(guī)行為。
　　存在多項違規(guī)
　　根據(jù)警示函顯示，江蘇省證監(jiān)局指出國電南自在2013至2015年，存在無償拆借資金給控股股東國家電力公司南京電力自動化設(shè)備總廠（以下簡稱南自總廠）使用的情形，各年度累計金額分別為1400萬元、1320萬元、1600萬元。
　　此舉屬于無償拆借資金給控股股東使用，違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》*9條及《國務(wù)院批轉(zhuǎn)證監(jiān)會關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見的通知》第十條的規(guī)定。
　　此外，國電南自還存在與控股股東的非經(jīng)營性資金往來發(fā)生額披露不準(zhǔn)確。根據(jù)警示函顯示，在2013至2015年，國電南自與南自總廠之間存在非經(jīng)營性資金往來發(fā)生額分別為1400萬元、1320萬元、1600萬元，未在2013至2015年度半年度、年度報告及《非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表》中披露。
　　該問題違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》*9條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式（2014年修訂）》第二十七條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號——半年度報告的內(nèi)容與格式（2014年修訂）》第二十八條等規(guī)定。
　　對此，證券行業(yè)分析師宋昕說，“上述兩項違規(guī)其實都是與大股東之間的關(guān)聯(lián)交易違規(guī)，而該關(guān)聯(lián)交易并未進行信披，存在信披不準(zhǔn)確的行為，對投資者也存在隱瞞，所以監(jiān)管部門應(yīng)對這種違規(guī)行為加大監(jiān)督力度。”
　　除了上述兩項違規(guī)行為之外，國電南自還存在經(jīng)營管理獨立性存在缺陷的問題。根據(jù)警示函顯示，國電南自在2014年度就部分生產(chǎn)經(jīng)營管理事項、投資管理事項向?qū)嶋H控制人中國華電集團公司進行請示，并根據(jù)中國華電集團公司有關(guān)批復(fù)開展工作。
　　同時，國電南自財務(wù)部人員兼職擔(dān)任控股股東南自總廠財務(wù)人員。這些問題違反了《國務(wù)院批轉(zhuǎn)證監(jiān)會關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見的通知》第八條、《上市公司治理準(zhǔn)則》第二十一條、第二十二條、第二十六條的規(guī)定。并且，公司獨立性存在缺陷的事項未在定期報告中進行說明，違反了《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式（2014年修訂）》第五十五條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號——半年度報告的內(nèi)容與格式（2014年修訂）》第二十三條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第二十一條、第二十二條的規(guī)定。
　　對于上述違規(guī)行為，記者致電國電南自，但是并未得到回復(fù)。
        本文來源：每日經(jīng)濟新聞；作者：查道坤