養(yǎng)老金也稱退休金、退休費(fèi)，是一種最主要的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。即國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定：在勞動(dòng)者年老或喪失勞動(dòng)能力后，根據(jù)他們對(duì)社會(huì)所作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險(xiǎn)待遇，是造福社會(huì)的需要，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。基本養(yǎng)老金根據(jù)個(gè)人累計(jì)繳費(fèi)年限、繳費(fèi)工資、當(dāng)?shù)芈毠て骄べY、個(gè)人賬戶金額、城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命等因素確定?；攫B(yǎng)老金由統(tǒng)籌養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成?；攫B(yǎng)老金根據(jù)個(gè)人累計(jì)繳費(fèi)年限、繳費(fèi)工資、當(dāng)?shù)芈毠て骄べY、個(gè)人賬戶金額、城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命等因素確定。所謂統(tǒng)籌養(yǎng)老金，原先稱為基礎(chǔ)養(yǎng)老金，就是指從用人單位繳費(fèi)組成的統(tǒng)籌基金中向退休者支付的那部分養(yǎng)老金;而所謂個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，就是指從職工個(gè)人賬戶積累中向退休者支付的那部分養(yǎng)老金。
　　據(jù)報(bào)道，中國(guó)人上交的養(yǎng)老金個(gè)人賬戶中的錢(qián)，有大量結(jié)余被存在銀行活期賬戶上。15年來(lái)，貨幣供應(yīng)量翻了10多倍，卻有著超過(guò)55%的養(yǎng)老金結(jié)余被扔在銀行里，活活忍受著通脹的侵蝕。另一邊，養(yǎng)老金又出現(xiàn)“空賬”，等于說(shuō)現(xiàn)在發(fā)出的當(dāng)期養(yǎng)老金，其實(shí)是拆東墻補(bǔ)西墻，不斷挪用后來(lái)人的繳費(fèi)。
　　因此，專家們紛紛呼吁，要把養(yǎng)老金投資運(yùn)作起來(lái)。據(jù)說(shuō)，全國(guó)社會(huì)保障基金自從成立以來(lái)的年均收益率仍達(dá)到8.29%。如果按照2001年以后全國(guó)社?；鹜顿Y收益計(jì)算，在此之前的投資收益按照一年期存款利率計(jì)算，從1997年至2012年，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金投資可以得到超過(guò)5000億元的收益。
　　聽(tīng)起來(lái)似乎是官員們沒(méi)有管好我們的“養(yǎng)老錢(qián)”，只是一個(gè)“管理低效的問(wèn)題”。但實(shí)際上，這些問(wèn)題都根植于國(guó)家強(qiáng)制養(yǎng)老的本質(zhì)。因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)際上只是變相的個(gè)稅+強(qiáng)制儲(chǔ)蓄。
　　說(shuō)養(yǎng)老金是一種稅，而且是一種重稅，這并不是什么聳人聽(tīng)聞的說(shuō)法。學(xué)界和國(guó)際上早有此說(shuō)和“公認(rèn)”。比如社科院財(cái)政與貿(mào)易經(jīng)濟(jì)研究所所長(zhǎng)高培勇就認(rèn)為養(yǎng)老金是一種個(gè)稅：“不管你愿意不愿意投保，我必須向你去收。所以一旦進(jìn)入到社會(huì)保障的時(shí)候，不管它名義叫做收費(fèi)還是叫做收稅，只要變成強(qiáng)制行為，那么它就和稅收沒(méi)有差異了。”
　　此外，世界銀行和“經(jīng)濟(jì)合作和發(fā)展組織”（OECD）等國(guó)際組織的成員國(guó)的相關(guān)研究報(bào)告中，不論是單位還是個(gè)人、不論收錢(qián)的名目是個(gè)稅還是社保，統(tǒng)統(tǒng)都屬于“稅收楔子”。簡(jiǎn)單說(shuō)，在世界通行的概念里，就算社保列名于稅收名目之下，但在國(guó)家的官方定義里，也屬于稅收范疇、起到稅收的作用。
　　社保不僅是稅，還很重。根據(jù)國(guó)發(fā)[2005]38號(hào)文件《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，可以計(jì)算出，中國(guó)人現(xiàn)行社保繳費(fèi)占你工資的43.3%，其中單位替你繳的32.8%，個(gè)人繳納10.5%。你千萬(wàn)不要認(rèn)為單位給你繳納的不是你自己的錢(qián)，不要認(rèn)為假如國(guó)家不強(qiáng)迫的話，企業(yè)就會(huì)把這筆錢(qián)克扣下來(lái)。實(shí)際上，企業(yè)繳納的32.8%仍然是羊毛出在你身上，因?yàn)槠髽I(yè)雇傭只會(huì)關(guān)注用人總成本，而不會(huì)管用人成本支出結(jié)構(gòu)。競(jìng)爭(zhēng)之下，假如無(wú)需繳納社保的話，企業(yè)還是要把這給你交社保的錢(qián)當(dāng)做工資發(fā)給你。
　　了解到社保是重稅的本質(zhì)，你就不要再傻乎乎地認(rèn)為“每個(gè)月工資雖然少一大塊，但是我可以拿得回來(lái)的，仍然是自己的錢(qián)”了。因?yàn)?，根?jù)規(guī)定，真正“屬于”你的養(yǎng)老金只是你所繳的8%屬于個(gè)人賬戶的錢(qián)，而企業(yè)為你繳的（其實(shí)是你自己的錢(qián)）20%屬于統(tǒng)籌賬戶的錢(qián)，卻和你將來(lái)得養(yǎng)老所得基本沒(méi)什么關(guān)系。因?yàn)槟阄磥?lái)拿回來(lái)的是根據(jù)你個(gè)人賬戶的基數(shù)而定的。
　　此外，哪怕是規(guī)定“屬于”你的個(gè)人賬戶，也是不靠譜的。因?yàn)檫@個(gè)個(gè)人賬戶，并不是抽屜式的，和每個(gè)人的賬戶信息一一對(duì)應(yīng)。它并不真實(shí)存在，你的個(gè)人賬戶里的錢(qián)，早就被人挪用去支付當(dāng)期的養(yǎng)老費(fèi)了。
　　所以，個(gè)人賬戶這部分，看起來(lái)是一種強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，逼迫你把一筆錢(qián)拿出來(lái)，國(guó)家替你存著，然后任憑它不斷被通脹侵蝕、縮水。但實(shí)際上，它還是要被國(guó)家挪用，所以它仍然不屬于你，它甚至連強(qiáng)制儲(chǔ)蓄都不算。養(yǎng)老金空賬會(huì)逼迫政府提高稅收，或者提高退休年齡、提高上繳比例（說(shuō)白了就是延期），要么就是不斷借債（像歐美那樣，把自己搞出債務(wù)危機(jī)來(lái)），最后搞幾次通脹來(lái)收拾殘局。但不管怎么說(shuō)，最終的代價(jià)，還是要你來(lái)支付的。

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