路透社報道，據(jù)知情消息稱，葡萄牙Espirito Santo家族的商業(yè)帝國在2014年上半年瀕臨破產(chǎn)的時候發(fā)行了50億歐元(66億美元)新債。
　　消息人士稱，這些債券是通過一份復雜的跨洋計劃發(fā)售的，其中包括巴拿馬和歐洲的企業(yè)。其中多數(shù)債務都落到圣靈銀行(BES)及其客戶名下，加重了導致該行在本月早前接受國家援助的財務困境。
　　據(jù)知情消息人士稱，路透發(fā)現(xiàn)的這一在最后關頭進行的借款策略目前正受到葡萄牙金融監(jiān)管當局的審查，當局在試圖確定這么做是否合法。
　　這顯示葡萄牙*5的家族企業(yè)在盡一切可能挽救自己的商業(yè)帝國，不惜將家族事務與當時還是葡萄牙*5上市銀行的圣靈銀行事務攪在一起。直到最近為止，該家族還是圣靈銀行的單一*5股東。
　　有145年歷史的Espirito Santo集團瀕臨破產(chǎn)在全球市場激起軒然大波，也驚動了葡萄牙政商界。
　　監(jiān)管機構和檢控方正在審查，看這場崩盤的背后是否可能存在欺詐行為。知情人士透露，調查中監(jiān)管機構正在審核今年上半年發(fā)行的債券是如何打包、推銷并出售給客戶的。
　　該家族旗下的傘形公司(umbrella company)Espirito Santo International(ESI)目前處在法庭保護狀態(tài)，無法獲得置評。圣靈金融集團(ESFG)也因同樣原因而無法要求置評。在圣靈銀行接受援助后新成立的銀行Novo Banco拒絕就這些債券發(fā)表評論。該行指出，之前發(fā)布的聲明中已經(jīng)表示，Espirito Santo家族企業(yè)發(fā)行的這些短期債券將會得到償還。
　　Espirito Santo家族的問題在5月曝光，當時有消息稱，總部設在盧森堡的ESI面臨嚴重財務困難，賬目中也存在很多會計違規(guī)問題。ESI部分持有ESFG的股份，后者總部亦在盧森堡并持有圣靈銀行的很大一部分股權。
　　葡萄牙監(jiān)管機構在年初時已經(jīng)得知這些問題，后來發(fā)布公開聲明，要求該家族對購買旗下問題企業(yè)發(fā)行債券的銀行客戶給予償還。根據(jù)圣靈銀行的公開聲明，截至2013年底，出售給該銀行零售客戶的短期債券約有17億歐元。
　　新債
　　據(jù)知情人士透露，由于面臨償還銀行客戶債務的壓力，Espirito Santo家族企業(yè)共計發(fā)行了償還價值為50億歐元的新債。
　　知情人士稱，這些債券的還本時間長達40年，不過利率卻十分優(yōu)厚，為7%。他們補充說，這些債券亦以“大幅貼現(xiàn)”發(fā)行。
　　他們稱，這些債券最初出售給ESFG旗下的ES Bank Panama(ESBP)，然后轉移到另一家與該家族有關的企業(yè)。ESBP在巴拿馬城的業(yè)務目前已經(jīng)關閉，找不到該銀行的人對此置評。巴拿馬銀行業(yè)監(jiān)管機構--巴拿馬銀行監(jiān)督管理局(Superintendencia de Bancos de Panama)的一位發(fā)言人稱，該機構正在對這些債券進行分析，目前不能發(fā)表具體評論。
　　知情人士稱，這些債券后被打包成新的債務，償還年限則遠遠短于最初的40年，然后出售給圣靈銀行的客戶。Espirito Santo家族利用所謂的特殊目的實體(special purpose entities)將長期債務轉換為短期債。這些實體是一些專門成立的公司，經(jīng)常用于為企業(yè)持有和重組債務，以便讓這些債務不出現(xiàn)在企業(yè)的資產(chǎn)負債表上。
　　圣靈銀行在上半年財報中宣布提列大規(guī)模一次性損失，其中11億歐元支出是因為先前有四家不知名的特殊目的實體向圣靈銀行客戶發(fā)行債券。葡萄牙央行稱，當時圣靈銀行的賬目中并沒有反映這些實體的情況，這違反了葡萄牙的金融規(guī)定。
　　圍繞這些實體發(fā)生的損失是圣靈銀行今年上半年共計虧損36億歐元的主要原因之一。由于虧損嚴重，葡萄牙當局于8月3日宣布了對該行的援助計劃。根據(jù)援助計劃，該行已分拆為好壞兩家銀行。
　　Espirito Santo家族已對旗下多數(shù)其它企業(yè)申請債權人保護，這些企業(yè)的資產(chǎn)包括酒店和保險公司。

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