出納記賬有什么注意事項(xiàng)？小白出納工作技巧
Hello，大家好，今天跟大家聊一聊出納記賬應(yīng)該有什么注意事項(xiàng)。
眾所周知，出納是一個(gè)涉及環(huán)節(jié)比較多，對出納人員的專業(yè)素養(yǎng)要求比較高的一個(gè)職位。在日常出納工作的處理事項(xiàng)中有一些需要大家注意，不然會造成一些不必要的麻煩。
今天列出的這些出納工作注意事項(xiàng)和小技巧，對于初入財(cái)務(wù)職場的同學(xué)非常受用，這篇攻略值得大家花費(fèi)1分鐘時(shí)間了解一下。另外對于出納注意事項(xiàng)有補(bǔ)充的，也歡迎找cma9321進(jìn)行補(bǔ)充和咨詢哦。
 
出納記賬
一、在收付現(xiàn)金時(shí)一定要與當(dāng)事人當(dāng)面對清金額，最好與第三人核對后再進(jìn)行收付進(jìn)賬。
二、對需要報(bào)銷的發(fā)票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者，均不能接受發(fā)票，待補(bǔ)辦手續(xù)后再報(bào)核。
三、報(bào)銷單據(jù)需先簽字、后付款；收款單據(jù)先交款、后蓋章；付款單據(jù)要蓋付訖章。
四、付款單據(jù)如由他人代領(lǐng)，應(yīng)簽代領(lǐng)人名字，而不得簽被代領(lǐng)人名字；代領(lǐng)人不是本單位的職工，要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址。
五、營業(yè)外收入，要以經(jīng)辦單位交款單位為依據(jù)，收款后開出財(cái)務(wù)收據(jù)。
六、要注意加強(qiáng)對支票、發(fā)票和收據(jù)的保管。領(lǐng)用支票要設(shè)立備查登記簿，經(jīng)單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后，由領(lǐng)用人簽章。領(lǐng)用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字，以防正副聯(lián)金額不符。
支票存根聯(lián)上要逐項(xiàng)寫明金額、用途、領(lǐng)用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中。
發(fā)票和收據(jù)作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發(fā)票退回紅沖，應(yīng)該先由倉庫部門驗(yàn)貨入庫后再進(jìn)行退款。
如果對方丟失發(fā)票和收據(jù)，要根據(jù)對方財(cái)務(wù)部門開出該款尚未報(bào)銷的證明才能補(bǔ)辦單據(jù)，并在證明單上注明原開發(fā)票或單據(jù)的時(shí)間、金額、號碼等內(nèi)容，同時(shí)注明“原開單據(jù)作廢”字樣。
七、登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，要首先復(fù)核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應(yīng)注明經(jīng)辦人、收款單位及支票號碼。
支票上的印鑒，應(yīng)即用即蓋，并由會計(jì)人員、出納員二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。
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