2015年中國精算師考試F2保險公司財務管理內(nèi)容
　　F2保險公司財務管理
　　考試時間：4 小時
　　考試形式：選擇題(15%)、主觀題(85%)
　　考試要求：
　　本課程包括財務管理概述、會計、分析、管理、實務五個方面。
　　通過該課程的學習，考生應掌握有關財務管理的系統(tǒng)理論，了解保險公司財務管理的基本內(nèi)容與原則，掌握中國新企業(yè)會計準則的有關內(nèi)容，并能運用財務管理的方法對保險公司的財務狀況做出評價和建議。同時，能夠對保險公司的經(jīng)營管理提供建設性的財務戰(zhàn)略規(guī)劃與決策。
　　在掌握保險公司資產(chǎn)負債管理、資金投資管理、盈余及其管理、財務報告分析的基礎上，在了解保險公司償付能力管理、價值管理、戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎上，能夠建立系統(tǒng)的財務控制和管理模式，做到資本的有效管理，并能綜合運用財務、精算評估方法進行全面預算和績效管理等支持。
　　考試內(nèi)容：
　　考試內(nèi)容分為公共部分、壽險公司方向和非壽險公司方向。公共部分分數(shù)占比為70%;選考部分分數(shù)占比為30%，分為壽險公司方向和財險公司方向，考生可以自主選擇其一。
　　公共部分(70分)：
　　A、 保險公司財務管理概述
　　1、 理解保險公司財務管理的特殊性和目標
　　2、 了解保險公司財務管理的內(nèi)容與環(huán)境
　　3、 了解保險公司治理結構，理解財務管理組織基本原理
　　4、 了解精算師在保險公司財務管理中的作用
　　B、 保險公司財務會計基本原理和報表體系概述
　　1、 掌握保險公司財務會計基本原理
　　2、 理解保險公司資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表內(nèi)容
　　3、 了解《企業(yè)會計準則第30 號——財務報表列報》內(nèi)容
　　4、 理解保險公司財務報表的合并
　　C、 企業(yè)會計準則概述及操作實務
　　1、 了解中國企業(yè)會計準則的大致發(fā)展過程和新企業(yè)會計準則的主要特點
　　2、 掌握新企業(yè)會計準則對金融工具確認和計量的要求
　　3、 掌握新企業(yè)會計準則對原保險合同的要求
　　4、 掌握新企業(yè)會計準則對再保險合同的要求
　　D、 企業(yè)會計準則解釋第2號執(zhí)行實務(壽險、非壽險方向考生均需掌握原理，非壽險方向考生對于書中壽險產(chǎn)品例子不要求掌握)
　　1、 了解企業(yè)會計準則解釋第2 號及其與保險公司相關的內(nèi)容
　　2、 掌握保費收入拆分執(zhí)行原理
　　3、 掌握財務報告準備金/負債計量原理
　　4、 能應用書中的內(nèi)容分析和解決保險公司中實務問題
　　E、 保險公司財務報告及分析
　　1、 上市保險公司的財務報告比較分析
　　2、 投資業(yè)務
　　3、 2008 年4 家上市公司年度報告摘要
　　4、 能應用書中內(nèi)容對保險公司投資業(yè)務的財務報告比較分析
　　5、 了解上市保險公司的年度報告
　　F、 保險公司盈利及其管理
　　1、 分析保險公司盈利及其來源
　　2、 理解影響保險公司盈利的因素及其對公司的影響
　　G、 保險公司價值管理
　　1、 理解保險公司價值的概念及價值的來源;
　　2、 理解內(nèi)含價值報告的背景、定義和計算步驟等
　　3、 掌握EV 報告的內(nèi)容、使用和方法
　　4、 理解歐洲CFO 論壇關于EV 的操作標準方法
　　5、 掌握經(jīng)濟價值評估的組成和計算
　　6、 能夠應用書中的內(nèi)容和知識點解決和分析關于內(nèi)含價值和經(jīng)濟價值評估的實務問題
　　7、 掌握保險公司的價值管理和估值方法
　　H、 保險資金投資及其管理
　　1、 理解保險資金投資原理和管理
　　2、 了解保險資金投資的組織架構
　　3、 掌握保險資金投資的主要資產(chǎn)類型及管理辦法
　　4、 理解保險資金戰(zhàn)略配置的理論，了解配置步驟和流程
　　5、 理解保險資產(chǎn)委托管理基本內(nèi)涵及其模式
　　6、 掌握保險資金管理的績效評估方法
　　I、 保險公司資產(chǎn)負債管理
　　1、 了解資產(chǎn)負債管理的背景及基本原則
　　2、 掌握資產(chǎn)負債模型的主要內(nèi)容和建模技術
　　3、 掌握資產(chǎn)負債匹配管理和ALM 報告
　　4、 能夠應用本章知識點解決和分析實務問題
　　J、 保險公司償付能力及監(jiān)管
　　1、 了解最低償付能力要求、保險公司面臨的風險及償付能力對可分配利潤的影響
　　2、 掌握針對償付能力的管理措施
　　3、 掌握償付能力管理的國際比較分析
　　4、 掌握我國的償付能力管理監(jiān)管體系與實踐
　　5、 了解償付能力監(jiān)管的最近發(fā)展趨勢
　　6、 能應用本書的內(nèi)容分析和解決償付能力及監(jiān)管的實務問題
　　K、 保險公司的資本和盈余管理
　　1、 了解保險公司資本管理的背景、目的、內(nèi)容等
　　2、 掌握保險公司的資本需求評估
　　3、 理解保險公司資本的內(nèi)部、外部來源
　　4、 理解財務再保險在保險公司資本管理中的作用
　　5、 掌握決定股利政策的因素以及公司的股利政策
　　L、 保險公司戰(zhàn)略規(guī)劃
　　1、 了解保險公司中長期計劃與公司戰(zhàn)略的關系
　　2、 掌握保險公司中長期計劃的編制步驟和內(nèi)容
　　3、 掌握保險公司中長期計劃的可行性分析
　　4、 能應用本書的內(nèi)容分析和解決中長期業(yè)務計劃編制中的實務問題
　　M、 保險公司全面預算和績效管理
　　1、 理解保險公司全面預算管理的概念、內(nèi)容與編制方法
　　2、 掌握保險公司績效管理
　　附錄：保險公司商業(yè)計劃編制案例
　　壽險方向(30分)：
　　E、 保險公司財務報告及分析
　　1、 人壽保險公司財務報表項目實務
　　2、 上市保險公司的財務報告比較分析
　　3、 保險業(yè)務：壽險財務數(shù)據(jù)分析(中國人壽、中國平安和中國太保)
　　4、 掌握人壽保險公司財務報表項目及其財務分析指標，并能進行利源分析
　　5、 能應用書中內(nèi)容對保險公司壽險業(yè)務的財務報告比較分析
　　F、 保險公司盈利及其管理
　　1、 保險公司盈利及其來源概述
　　2、 保險公司的盈利及其來源：壽險業(yè)務利源分析
　　3、 保險公司費用管理(壽險相關)：了解壽險公司的各類費用，掌握費用分攤的方法
　　4、 保險公司盈利案例分析：壽險業(yè)務
　　5、 能分析壽險公司盈利及其來源
　　6、 能運用書中知識對壽險公司盈利進行分析
　　M、 保險公司全面預算和績效管理
　　1、 保險公司的績效管理：
　　2、 保險公司關鍵業(yè)績指標(KPI)的設定---壽險公司價值樹
　　3、 保險公司KPI 設計案例---壽險公司KPI 設計例子
　　4、 能根據(jù)壽險公司價值樹設計KPI 進行績效管理
　　非壽險方向(30分)：
　　E、 保險公司財務報告及分析
　　產(chǎn)險公司財務報表項目實務
　　上市保險公司的財務報告比較分析
　　保險業(yè)務：財產(chǎn)險財務數(shù)據(jù)分析(中國人保、中國太保和中國平安)
　　1、 掌握財產(chǎn)保險公司財務報表項目及其財務分析指標，并能進行利源分析
　　2、 能應用書中內(nèi)容對保險公司財險業(yè)務的財務報告比較分析
　　F、 保險公司盈利及其管理
　　保險公司盈利及其來源概述
　　保險公司的盈利及其來源：產(chǎn)險業(yè)務利源分析
　　保險公司費用管理(非壽險相關)
　　保險公司盈利案例分析：產(chǎn)險業(yè)務
　　保險公司價值管理和估值：
　　財險公司估值概述
　　財險保險公司估值的例子
　　1、 能分析財險公司盈利及其來源
　　2、 了解財險公司的各類費用，掌握費用分攤的方法
　　3、 能運用書中知識對財險公司盈利進行分析
　　M、 保險公司全面預算和績效管理
　　1、 保險公司的績效管理
　　2、 保險公司關鍵業(yè)績指標(KPI)的設定---財險公司價值樹
　　3、 保險公司KPI 設計案例---財險公司KPI 設計例子：能根據(jù)財險公司價值
　　4、 樹設計KPI 進行績效管理
　　考試指定教材：
　　中國精算師資格考試用書 《保險公司財務管理》 陳兵主編 丁鵬主審 中國財政經(jīng)濟出版社、 2010
　　F2補充材料(見附件)：保險公司高級財務管理(第二章經(jīng)濟資本)
　　保險公司高級財務管理(第三章歐洲償付能力II)
　　中國人壽年報
　　推薦參考材料(考生參考使用，非考試出題教材，不出題)：
　　公共部分考生可參考：
　　【1】《保險公司高級財務管理實務》陳兵主編 丁鵬主審 中國財政經(jīng)濟出版社、 2011
　　【2】保監(jiān)發(fā)〔2010〕7 號，關于印發(fā)《保險公司償付能力報告編報規(guī)則——問題解答第9 號：償付能力報告編報規(guī)則與〈企業(yè)會計準則解釋第2 號〉的銜接》的通知。
　　【3】保監(jiān)廳函〔2009〕333 號，關于征求對《重大保險風險測試實施指引(征求意見稿)》的意見的函。
　　【4】保監(jiān)發(fā)[2009]121 號，關于印發(fā)《精算報告》編報規(guī)則的通知。
　　【5】保監(jiān)發(fā)[2009]21 號，關于修訂《精算報告——分紅保險業(yè)務報告》編報規(guī)則的通知。
　　【6】保監(jiān)發(fā)[2008]89 號，關于實施《保險公司償付能力管理規(guī)定》有關事項的通知。
　　【7】保監(jiān)發(fā)〔2006〕90 號，關于印發(fā)《保險公司費用分攤指引》的通知。
　　壽險方向考生可參考：
　　【1】魏迎寧編著 《壽險公司內(nèi)含價值的理論和實踐》 經(jīng)濟管理出版社 2005
　　【2】陳戈編著 《壽險公司經(jīng)濟資本問題研究》 中國商業(yè)出版社 2009
　　【3】保監(jiān)發(fā)[2005]83 號，關于印發(fā)《人身保險內(nèi)含價值報告編制指引》的通知
　　非壽險方向考生可參考：
　　吳曉輝 《中國非壽險公司償付能力管理研究》，西南財經(jīng)大學出版社，2010年
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