基金的資產(chǎn)估值
一、基金的資產(chǎn)估值
（一）基金資產(chǎn)估值的概念
基金資產(chǎn)估值是指通過對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程?；鹳Y產(chǎn)總值是指基金全部資產(chǎn)的價(jià)值總和，從基金資產(chǎn)總值中扣除所有負(fù)債即是基金資產(chǎn)凈值。公式表示為：
基金資產(chǎn)凈值=基金總資產(chǎn)-基金負(fù)債總值
基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額
基金份額凈值是計(jì)算投資者申購基金份額，贖回資金金額的基礎(chǔ)，也是評(píng)價(jià)基金投資業(yè)績的基礎(chǔ)指標(biāo)之一。
（二）基金資產(chǎn)估值的重要性
（三）基金資產(chǎn)估值需考慮的因素
1.估值頻率
2.交易價(jià)格
3.價(jià)格操縱及濫估問題。
4.估值方法的一致性及公開性。
（四）我國基金資產(chǎn)估值的原則
1.基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人。
2.估值程序。
3.估值的基本原則。