ETF份額折算與變更登記
(一)ETF份額的折算時間
基金合同生效后,ETF應(yīng)在不超過3個月的時間內(nèi)建倉。
建倉后,基金管理人選定一個日期做為基金份額折算日,以標(biāo)的指數(shù)的1‰作為份額凈值,對原來的基金份額進行折算。
(二)ETF份額折算的原則
基金折算后,基金總份額以及基金份額持有人持有的基金份額 發(fā)生調(diào)整,但比例不發(fā)生變化?;鸱蓊~折算對基金持有人的收益無實質(zhì)影響。
(三)ETF基金份額折算的方法。
折算比例=(計算當(dāng)日的基金資產(chǎn)凈值/基金總份額)/(標(biāo)的指數(shù)的收盤值/1000)
以四舍五入的方法保留小數(shù)點后8位。