投資管理業(yè)務控制
基金管理人應當自覺遵守國家有關法律法規(guī)，按照投資管理業(yè)務的性質和特點嚴格制定管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊，明確揭示不同業(yè)務可能存在的風險點并采取控制措施。
(一)研究業(yè)務控制的主要內容
(1)研究工作應保持獨立、客觀。
(2)建立嚴密的研究工作業(yè)務流程，形成科學、有效的研究方法。
(3)建立投資對象備選庫制度，研究部門根據(jù)基金契約要求，在充分研究的基礎上建立和維護備選庫。
(4)建立研究與投資的業(yè)務交流制度，保持通暢的交流渠道。
(5)建立研究報告質量評價體系。
(二)投資決策業(yè)務控制的主要內容
(1)投資決策應當嚴格遵守法律法規(guī)的有關規(guī)定，符合基金契約所規(guī)定的投資目標、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。
(2)健全投資決策授權制度，明確界定投資權限，嚴格遵守投資限制，防止越權決策。
(3)投資決策應當有充分的投資依據(jù)，重要投資要有詳細的研究報告和風險分析支持，并有決策記錄。
(4)建立投資風險評估與管理制度，在設定的風險權限額度內進行投資決策。
(5)建立科學的投資管理業(yè)績評價體系，包括投資組合情況、是否符合基金產品特征和決策程序、基金績效分析等內容。
(三)基金交易業(yè)務控制的主要內容
(1)基金交易應實行集中交易制度，基金經理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。
(2)公司應當建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關的安全設施。
(3)投資指令應當進行審核，確認其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行，如出現(xiàn)指令違法違規(guī)或者其他異常情況，應當及時報告相應部門與人員。
(4)公司應當執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對待。
(5)建立完善的交易記錄制度，每日投資組合列表等應當及時核對并存檔保管。
(6)建立科學的交易績效評價體系。
此外，場外交易、網下申購等特殊交易應當根據(jù)內部控制的原則制定相應的流程和規(guī)則?；鸸芾砣藨斀栏裼行У耐顿Y管理業(yè)務制度，防止不正當關聯(lián)交易損害基金持有人利益。基金投資涉及關聯(lián)交易的，應在相關投資研究報告中特別說明，并報公司相關機構批準。