資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是巴塞爾協(xié)議中的內(nèi)容，高頓網(wǎng)校FRM小編今天為考生們簡(jiǎn)單介紹一下資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重在我國(guó)的體系。
資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是指對(duì)銀行資產(chǎn)加以分類，根據(jù)不同類別資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)確定不同風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。
資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的內(nèi)容
國(guó)內(nèi)現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)則對(duì)各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的設(shè)定主要依據(jù)1988年資本協(xié)議（BaselⅠ）?！掇k法》根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法的規(guī)定，并考慮國(guó)內(nèi)銀行實(shí)際，細(xì)化了各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系，提高信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求的敏感度；同時(shí)允許符合條件的銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
與現(xiàn)行方法相比，在權(quán)重法下資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系的調(diào)整主要包括以下幾個(gè)方面：一是對(duì)境外債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以債務(wù)人的外部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)；二是取消了對(duì)境外和國(guó)內(nèi)公共企業(yè)的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；三是對(duì)工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露不再采用簡(jiǎn)單的資本扣除方法，而是區(qū)分不同性質(zhì)的股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露，給予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；四是小幅上調(diào)了對(duì)國(guó)內(nèi)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（從20%上調(diào)到25%）；五是下調(diào)了對(duì)符合條件的微小企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（從100%下調(diào)到75％）；六是下調(diào)對(duì)個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（從100%下調(diào)到75％）；七是對(duì)住房抵押貸款區(qū)分一套房和第二套房給予差別風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，一套房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為45%，第二套房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為60%。
銀監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人認(rèn)為，在堅(jiān)持審慎監(jiān)管原則的同時(shí)，新《辦法》的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系的調(diào)整還體現(xiàn)了公共政策導(dǎo)向，降低了中小企業(yè)貸款、零售貸款的成本，有助于緩解中小企業(yè)貸款難的局面，并推動(dòng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型。
資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的調(diào)整
巴塞爾Ⅲ對(duì)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行了調(diào)整，主要提高了對(duì)交易賬戶證券化、表外業(yè)務(wù)和交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求?！缎罗k法》也同樣針對(duì)中國(guó)的情況，對(duì)現(xiàn)行信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系進(jìn)行了調(diào)整和完善。主要包括以下幾個(gè)方面：一是小幅上調(diào)了對(duì)國(guó)內(nèi)銀行債權(quán)三個(gè)月以上的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重(從20%上調(diào)到25%)，將促使銀行更多地依賴比較穩(wěn)定的存款、防止風(fēng)險(xiǎn)在銀行內(nèi)部積累;二是下調(diào)了對(duì)符合條件的小微企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重(從100%下調(diào)到75%);三是對(duì)個(gè)人按揭風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重由巴塞爾Ⅲ中的35%上調(diào)到50%，下調(diào)對(duì)個(gè)人其他債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重(從100%下調(diào)到75%);四是對(duì)住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重統(tǒng)一規(guī)定為50%;五是對(duì)境外債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，改變直接與外部評(píng)級(jí)掛鉤的做法，增加了境外主權(quán)債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重檔次，對(duì)境外銀行債券采用主權(quán)評(píng)級(jí)降一檔的方式;六是嚴(yán)格界定公共部門(mén)實(shí)體并給予20%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，公共部門(mén)實(shí)體投資的工商企業(yè)債權(quán)給予100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，同時(shí)取消了對(duì)境外和國(guó)內(nèi)公共企業(yè)債權(quán)50%的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重;七是對(duì)工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露不再采用簡(jiǎn)單的資本扣除方法，而是區(qū)分不同性質(zhì)的股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露，給予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
此外，《新辦法》對(duì)于逾期90天的貸款沒(méi)有像巴塞爾Ⅲ中要求的設(shè)置150%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，這是考慮到一點(diǎn)，即我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)計(jì)提至少150%的撥備覆蓋率，同時(shí)對(duì)“次級(jí)”、“可疑”、“損失”三類貸款分別計(jì)提20%、50%、100%的特殊準(zhǔn)備金。另在標(biāo)準(zhǔn)法下，對(duì)合格擔(dān)保品的界定范圍也有所不同。國(guó)內(nèi)對(duì)外國(guó)銀行和公共部門(mén)發(fā)行的評(píng)級(jí)至少為A-的債券允許作為少數(shù)特定擔(dān)保品，而巴塞爾Ⅲ中只要求這個(gè)評(píng)級(jí)為BBB-。
對(duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的度量方法目前只使用最簡(jiǎn)單的現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法，允許銀行使用擔(dān)保品作為保障金減少暴露。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量中，《新辦法》要求對(duì)每種貨幣業(yè)務(wù)均實(shí)行單獨(dú)期限梯度管理，對(duì)場(chǎng)外股指期貨和股指期權(quán)的特定風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提要求由國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的2%上調(diào)到了8%。
從直接效果上來(lái)看，上調(diào)部分資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，加上《新辦法》中規(guī)定的更加嚴(yán)格的資本扣減項(xiàng)以及操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提要求的增加，將會(huì)降低目前仍然執(zhí)行權(quán)重法的銀行的資本充足率。但這會(huì)在一定程度上鼓勵(lì)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，合理的內(nèi)部評(píng)級(jí)法會(huì)降低信用類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，節(jié)約銀行資本，有效抵消風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重上調(diào)所帶來(lái)的不利影響。同時(shí)，對(duì)于零售類、小微企業(yè)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的下調(diào)，還有助于緩解中小企業(yè)貸款難的局面，也能夠優(yōu)化銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。