近年來金融危機頻發(fā)，敲響警鐘的同時也讓人們提高了風險管理的意識。一些中小型企業(yè)若不及時管理風險，很可能就會面臨虧損甚至倒閉的危機。尤其是在經(jīng)濟國際化的當下，中國的外貿企業(yè)尤其要注意自身的風險管理。那么這些企業(yè)面臨哪些風險，又要如何解決？跟著高頓網(wǎng)校FRM小編來了解一下吧。
 
　　一、金融危機后我國的外貿企業(yè)所面臨的財務風險
　　高頓財經(jīng)FRM研究院Fiona老師指出，外貿企業(yè)一般面臨的是信用風險和外匯風險。
　　1、企業(yè)面臨的信用風險
　　信用風險是來自交易對手的履約風險，貿易中對方不能履行自身的義務因此造成了企業(yè)的經(jīng)濟損失。這種風險在金融危機后的國際貿易中仍然存在，因為目前的國際市場仍然存在許多的不確定因素，一些國家的政治和經(jīng)濟都發(fā)生著不斷的變化，這就給貿易對手的經(jīng)營環(huán)境造成了潛在的不確定因素，一旦對手的經(jīng)濟環(huán)境出現(xiàn)動蕩，就會造成對手難以完成履約義務，由此對企業(yè)造成損失，目前這種信用風險在金融危機后顯然有所增加。
　　2、人民幣升值帶來的風險
　　首先，人民升值必然會造成出口競爭力的下降，企業(yè)的預期效益降低。本幣的升值主要影響的就是價格浮動，造成對外出口的價格優(yōu)勢降低，尤其是我國的人民幣一直處在降低的匯率水平，因此我國的出口貿易價格優(yōu)勢明顯。但是升值所帶來的價格優(yōu)勢喪失，導致了企業(yè)的貿易萎縮，也就導致了利潤的下降。
　　其次，由匯率帶來的經(jīng)驗風險增加。本幣的匯率升值或者匯率的波動加劇都會增加外貿企業(yè)的交易風險、財務風險、經(jīng)濟風險。在商品或者勞務的輸出中，這些貿易的交割都涉及到貨幣之間的匯率換算，如果已經(jīng)銷售或者簽約的商品在沒有收到貨款，或者簽約完成的長期訂單，一旦出現(xiàn)貨幣匯率的變化將直接影響交易商品價值的變化，匯率上升則應收賬款的實際匯兌價值就會降低，形成了匯兌的損失。再加上我國的外貿機制和金融市場的不健全，缺乏較為成熟的外匯市場，因此企業(yè)在匯率方面所能采用的抵御風險的措施并不多，因此造成了匯率風險對企業(yè)的影響較大的局面。所以近期人民幣的持續(xù)升值對企業(yè)的經(jīng)營造成了負面影響，也增加了企業(yè)的財務風險。
　　3、應收賬款的風險
　　我國的一部分國際貿易采用先出后進的方式爭取了更多的訂單和機會，但是這樣也就造成了潛在的財務風險。尤其是在金融危機的影響下，對手的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了變化，如果導致經(jīng)營不善或者倒閉都會造成應收賬款的無法追回，從而形成損失。無論是O/A還是D/P都會形成潛在的財務風險。
　　4、信用證產(chǎn)生的財務風險
　　信用證交易的形式在國際貿易中是一種較為普遍的貿易結算方式，相比其他的貿易方式這種信用證的方式比較安全。但是信用證也存在著一定的問題，其單證的校驗方式常常被不法的貿易對所利用。在信用證的使用過程中常常會出現(xiàn)一些過期形象，如：信用證過期、交單過期。另外還有單據(jù)不清晰、短裝、超裝等，這些都有可能造成在貨物交割后的貨款結算風險。
　　二、應對金融危機引發(fā)的財務風險的措施
　　那應該采取什么措施，來防范風險？高頓財經(jīng)老師，同時也是FRM持證人，Brady給出了以下幾個建議：
　　1、建立企業(yè)的財務風險預警
　　在面對風險加劇的局面，企業(yè)應對采用積極的態(tài)度應對和規(guī)避財務風險，尤其是外貿企業(yè)更應當建立起完善的風險預警機制。財務風險預警實際上是一個財務風險控制系統(tǒng)，即利用相關的財務手段實現(xiàn)對財務風險的控制和預測，并在必要的時候發(fā)出警示。具體根據(jù)企業(yè)財務報表、經(jīng)營計劃、資金流動狀況、合同風險評估等，對企業(yè)的經(jīng)營狀況進行整體的評價和監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營中出現(xiàn)財務風險就以財務性指標的形式向管理層發(fā)出警示，為管理者提供必要的決策支持，正確快速的克服財務風險。如利用現(xiàn)金預算、設立預警臨界值等方式都是建立長期預警機制的重要手段。
　　2、對本幣升值的風險控制
　　面對人民幣升值的情況，企業(yè)應當利用自身的內部管理來提高應對升值風險能力。首先，強化涉外企業(yè)規(guī)避金融風險的保護意識。再利用外匯進行結算的時候應當將貨幣的匯率變化考慮在內，設定一定的合同條款保證在匯率變化時的基本利益，并合理選擇結算的幣種，規(guī)避匯率變化較大的幣種。同時在匯率波動較大的時候注意人民幣的變化動向，提前進行必要的措施防范風險。其次，改變出口產(chǎn)品的結構，將低附加值的產(chǎn)品出口轉為高附加值的產(chǎn)品，以此抵消匯率對產(chǎn)品價格的影響。
　　3、增強對應收賬款的管理
　　在國際經(jīng)濟形勢較為復雜的后金融危機時代，應當適當?shù)目刂破髽I(yè)形成的賒銷合同、賒銷份額，以此降低應收賬款占整個企業(yè)資本的比例。在降低賒銷比例的同時應當與信用評價相結合，建立企業(yè)內部的信用評價機制，對與企業(yè)合作的對手進行必要的信用評價，對客戶進行必要的取舍和控制，對評價較高的客戶提供優(yōu)惠，對評價較低的限制與其進行的貿易額度，以此形成一個具有梯度的內部客戶群。這樣就可以將有效的資金和優(yōu)勢產(chǎn)品分配到優(yōu)質客戶端，以此降低貿易的風險系數(shù)。
　　4、增強對企業(yè)現(xiàn)金管理
　　企業(yè)的現(xiàn)金充足是保證經(jīng)營的重要基礎，后金融危機時代的特征就是國際貿易的風險增加，這種風險增加直接導致的是企業(yè)的整個資金鏈條將隨時受到一些潛在風險的影響，容易在某個時期出現(xiàn)資金的短缺，因此企業(yè)應當保持一定的現(xiàn)金儲備以此保證企業(yè)應對風險的能力。主要的措施是建立完善的財務管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)對現(xiàn)金流的動態(tài)化管理，嚴格控制大額度資金的流動，確保企業(yè)資金鏈條的完整性和資金充足性。同時增強對預算的管理，尤其是投資決策上應建立完整的審核規(guī)范，評定風險等級后再進行資金的調動。
　　總之，在金融危機中企業(yè)得到的是教訓和經(jīng)驗，雖然在應對市場變化中遭受了一些損失，也出現(xiàn)了經(jīng)營困難。但是也總結出，只有通過自身財務管理系統(tǒng)的完善，建立靈活的財務風險管理機制，應對市場和匯率波動帶來的風險是保證企業(yè)發(fā)展必須采取的重要手段。此外，管理人員也應該學習一些風險管理的相關知識，目前在高頓網(wǎng)校，有許多FRM學員就是企業(yè)的管理層，為了應對今后可能出現(xiàn)的危機，他們?yōu)榇颂崆白鲎銣蕚洹?/div>
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