資本充足率Capital adequacy ratio，又叫資本風(fēng)險(加權(quán))資產(chǎn)率Capital to Risk(Weighted)Assets Ratio(CRAR)。

 

資本充足率是一個銀行的資本總額對其風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率。國家調(diào)控者跟蹤一個銀行的CRAR來保證銀行可以化解吸收一定量的風(fēng)險。

 

資本充足率是保證銀行等金融機構(gòu)正常運營和發(fā)展所必需的資本比率。各國金融管理當(dāng)局一般都有對商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測銀行抵御風(fēng)險的能力。

 

資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負(fù)債的比率、資本對總資產(chǎn)的比率、資本對風(fēng)險資產(chǎn)的比率等。

 

資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。

 

規(guī)定該項指標(biāo)的目的在于抑制風(fēng)險資產(chǎn)的過度膨脹，保護存款人和其他債權(quán)人的利益、保證銀行等金融機構(gòu)正常運營和發(fā)展。

 

各國金融管理當(dāng)局一般都有對商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測銀行抵御風(fēng)險的能力。

 

資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負(fù)債的比率、資本對總資產(chǎn)的比率、資本對風(fēng)險資產(chǎn)的比率等。

 

資本充足率("CAR")是衡量一個銀行的資本對其加權(quán)風(fēng)險比例的以百分比表示的量。

 

資本充足率計算公式：資本凈額/表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末總額≥8%

 

銀行影響

 

中國

 

按照中國人民銀行的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本構(gòu)成包括核心資本和附屬資本兩大類，其中核心資本包括實收資本、資本公積、盈余公積以及未分配利潤;

 

附屬資本包括貸款呆帳準(zhǔn)備、壞帳準(zhǔn)備、投資風(fēng)險準(zhǔn)備以及5年期以上的長期債券?？蹨p項主要包括在其它銀行和非銀行金融機構(gòu)中的投資、呆帳損失尚未沖銷部分等。

 

根據(jù)上述定義可以計算出商業(yè)銀行的資本凈額。表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算比較復(fù)雜。

 

歐美

 

協(xié)議對世界范圍內(nèi)銀行的資本充足率、普通股和資本緩沖作出了較為詳細(xì)的規(guī)定及過渡期安排，大部分符合此前業(yè)內(nèi)人士的預(yù)期。

 

機構(gòu)范圍

 

(一)商業(yè)銀行擁有其過半數(shù)以上(不包括半數(shù))權(quán)益性資本的被投資金融機構(gòu)，包括：

 

1、商業(yè)銀行直接擁有其過半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機構(gòu);

 

2、商業(yè)銀行的全資子公司擁有其過半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機構(gòu);

 

3、商業(yè)銀行與其全資子公司共同擁有其過半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機構(gòu)。

 

(二)商業(yè)銀行不擁有其過半數(shù)以上的權(quán)益性資本，但與被投資金融機構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)將其納入并表范圍：

 

1、通過與其他投資者之間的協(xié)議，持有該機構(gòu)半數(shù)以上的表決權(quán);

 

2、根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)控制該機構(gòu)的財務(wù)和經(jīng)營政策;

 

3、有權(quán)任免該機構(gòu)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)的多數(shù)成員;

 

4、在該機構(gòu)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)有半數(shù)以上投票權(quán)。