資本充足(Capial adequay)指一家銀行的資本比率達(dá)到或超過(guò)巴塞爾協(xié)議所規(guī)定的最低資本比率即風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8%，這些資本可由一級(jí)資本、二級(jí)資本及三級(jí)資本構(gòu)成。

 

其中，一級(jí)資本至少須占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的4%，其余可為二級(jí)資本以及只針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的三級(jí)資本。各國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)可對(duì)最低資本充足比率進(jìn)行調(diào)整。

 

資本充足性是指銀行的資本應(yīng)保持既能經(jīng)受還帳損失的風(fēng)險(xiǎn)，又能正常運(yùn)營(yíng)，達(dá)到盈利的水平，這是衡量一家銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況是否穩(wěn)健的一個(gè)重要標(biāo)志。

 

資本充足性包含兩方面的含義：

 

其一，銀行資本能夠抵御其涉險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，即當(dāng)這些涉險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)時(shí)，銀行資本足以彌補(bǔ)由此產(chǎn)生的損失;

 

其二，對(duì)于銀行資本的要求應(yīng)當(dāng)適度，如果過(guò)高會(huì)影響金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)開(kāi)展及其資產(chǎn)的擴(kuò)張。

 

《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，銀行總的資本比率不得低于8%，附屬資本不得超過(guò)核心資本，即限制在核心資本的100%以?xún)?nèi)。

 

目前，對(duì)資本充足性的衡量主要根據(jù)管理會(huì)計(jì)原則，廣泛地使用比率形式，這也是《巴塞爾協(xié)議》重點(diǎn)推薦的方式。

 

這些比率形式主要分為兩大類(lèi)：

 

一類(lèi)稱(chēng)作負(fù)債比率或傳動(dòng)比率(The Gear Ratio)，包括資本存款比率和資本對(duì)負(fù)債總量比率;

 

另一類(lèi)稱(chēng)作資本比率或風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率(Risk Assets Ratio)，包括資本對(duì)總資產(chǎn)的比率和資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率。

 

負(fù)債比率一般定義為資本和銀行負(fù)債總量的比率。銀行負(fù)債總量為總的存款或表現(xiàn)在銀行資產(chǎn)負(fù)債表上的債權(quán)或產(chǎn)權(quán)要求。

 

通過(guò)對(duì)負(fù)債比率的控制，銀行的監(jiān)管者可以有效地控制銀行在既定的資本金來(lái)源的情況下擴(kuò)展其經(jīng)營(yíng)的能力。

 

這一比率的最大優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)明，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，它允許最大的操作靈活性，因?yàn)樗粚?duì)銀行的資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)強(qiáng)加限制;

 

對(duì)于監(jiān)管者來(lái)說(shuō)，它不要求對(duì)個(gè)別銀行經(jīng)營(yíng)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)做.出任何事先判斷。然而，這一比率也存在一些弊端。

 

首先，這個(gè)比率難以把那些不具完全信用風(fēng)險(xiǎn)的表外賬戶(hù)的活動(dòng)放到資本充足性上來(lái)體現(xiàn)，因此銀行只需通過(guò)金融創(chuàng)新把業(yè)務(wù)移到表外賬戶(hù)上，就能夠輕易地繞過(guò)資本管制;

 

其次，它無(wú)法體現(xiàn)資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又不對(duì)銀行的資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)加以限制，誘使銀行選擇高風(fēng)險(xiǎn)高收益的資產(chǎn)。

 

這些弊端導(dǎo)致許多國(guó)家紛紛尋求建立在加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)上的更加完善的資本充足管制手段。

 

這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率就作為一種更為有效的監(jiān)管手段應(yīng)運(yùn)而生。