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稅務師涉稅法律教材目錄

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2023年的涉稅服務相關法律這一科目教材目前已經發(fā)布,一共有十九個章節(jié),考試大綱在體例框架上未做大的調整,僅個別部分做了微調,具體目錄如下:
第一至五章具體目錄內容如下:
第一編行政法律制度
第一章行政法基本理論
一、行政法基礎
(一)了解行政法的特征
(二)掌握行政法的基本原則
(三)了解行政法的淵源
(四)了解行政法律關系
二、行政主體
(一)熟悉行政主體的特征及行政職權
(二)掌握行政機關及其工作人員
(三)了解其他行使行政職權的組織
三、行政行為
(一)了解行政行為的內容
(二)了解抽象行政行為
(三)掌握具體行政行為
(四)掌握行政行為程序與行政程序法
(五)熟悉行政事實行為
第二章行政許可法
一、行政許可法基礎
(一)了解行政許可的分類
(二)了解行政許可的特征
(三)掌握行政許可法的基本原則
(四)熟悉行政許可的設定
二、稅務行政許可的實施
(一)熟悉稅務行政許可實施主體
(二)掌握稅務行政許可實施程序
(三)了解稅務行政許可實施的期限和費用制度
(四)了解稅務行政許可的監(jiān)督檢查和法律責任
第三章行政處罰法
一、行政處罰法基礎
(一)了解行政處罰的特征
(二)掌握行政處罰法的基本原則
二、行政處罰的種類和設定
(一)掌握行政處罰的種類
(二)熟悉行政處罰的設定
三、行政處罰的實施主體、管轄及適用
(一)掌握行政處罰的實施主體
(二)熟悉行政處罰的管轄和適用
四、行政處罰程序
(一)掌握行政處罰決定程序
(二)熟悉行政處罰執(zhí)行程序
(三)熟悉行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件程序
五、稅務行政處罰
(一)掌握稅務行政處罰的種類
(二)熟悉稅收違法行為及其處罰規(guī)定
(三)熟悉稅務行政處罰裁量權行使規(guī)則
(四)掌握稅務行政處罰聽證程序
(五)熟悉稅收違法案件審理程序
(六)熟悉稅務稽查案件辦理程序
第四章行政強制法
一、行政強制法基礎
(一)熟悉行政強制的種類
(二)掌握行政強制法的基本原則
(三)熟悉行政強制的設定
二、行政強制措施的實施
(一)掌握行政強制措施實施的一般規(guī)定
(二)掌握查封、扣押
(三)掌握凍結
三、行政強制執(zhí)行的實施
(一)掌握行政強制執(zhí)行實施的一般規(guī)定
(二)熟悉金錢給付義務的執(zhí)行
(三)了解代履行
(四)熟悉申請人民法院強制執(zhí)行
四、違反《行政強制法》的法律責任
(一)了解行政機關違反《行政強制法》的法律責任
(二)了解金融機構違反《行政強制法》的法律責任
(三)了解人民法院違反《行政強制法》的法律責任
第五章行政復議法
一、行政復議法基礎
(一)了解行政復議的特征
(二)掌握行政復議法的基本原則
二、行政復議范圍
(一)掌握行政復議范圍
(二)熟悉行政復議中的抽象行政行為審查
三、行政復議參加人
(一)掌握行政復議申請人
(二)掌握行政復議被申請人
(三)熟悉行政復議第三人
四、行政復議機關及行政復議管轄
(一)了解行政復議機關的范圍
(二)熟悉行政復議管轄
五、行政復議程序
(一)掌握行政復議的申請和受理
(二)掌握行政復議的審理
(三)熟悉行政復議中止和終止
(四)熟悉行政復議和解與調解
(五)掌握行政復議決定及其執(zhí)行
六、稅務行政復議
(一)了解稅務行政復議的特征
(二)掌握稅務行政復議受理范圍和管轄
(三)掌握稅務行政復議申請人和被申請人
(四)掌握稅務行政復議申請和受理
(五)熟悉稅務行政復議證據
(六)掌握稅務行政復議審查和決定
(七)熟悉稅務行政復議和解與調解
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