備考必看：2023稅務(wù)師稅法二目錄（一）

在稅務(wù)師稅法二這一科目中，最重要的考點(diǎn)就是企業(yè)所得稅以及個(gè)人所得稅，這也是前兩章的內(nèi)容，稅法二一共有十個(gè)章節(jié)，今天高頓君就和大家來講解一下，一起來看看吧。

在稅務(wù)師稅法二這一科目中，最重要的考點(diǎn)就是企業(yè)所得稅以及個(gè)人所得稅，這也是前兩章的內(nèi)容，稅法二一共有十個(gè)章節(jié)，具體如下：

第一至三章具體目錄內(nèi)容如下：

第一章企業(yè)所得稅
一、概述
(一)了解企業(yè)所得稅的概念和計(jì)稅原理
(二)了解各國(guó)企業(yè)所得稅的一般性做法
(三)了解我國(guó)企業(yè)所得稅的制度演變
(四)了解我國(guó)企業(yè)所得稅的作用
二、納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率
(一)熟悉納稅人的主要類型
(二)熟悉企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象及所得來源地的確定
(三)掌握基本稅率的規(guī)定，低稅率的適用范圍
三、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
(一)掌握應(yīng)稅收入總額的確定
(二)掌握不征稅收入、免稅收入的內(nèi)容和稅務(wù)處理
(三)熟悉企業(yè)接收政府和股東劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理
(四)掌握扣除項(xiàng)目的原則、范圍和標(biāo)準(zhǔn)
(五)掌握不得扣除的項(xiàng)目
(六)掌握虧損彌補(bǔ)的規(guī)定
四、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
(一)掌握固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
(二)熟悉生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
(三)掌握無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
(四)掌握長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理
(五)熟悉存貨的稅務(wù)處理
(六)掌握投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理
(七)掌握稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理
五、資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理
(一)熟悉資產(chǎn)損失的概念
(二)掌握資產(chǎn)損失扣除的政策
(三)掌握資產(chǎn)損失稅前扣除管理
六、企業(yè)重組的所得稅處理
(一)熟悉企業(yè)重組的概念
(二)掌握企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理
(三)掌握企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理
(四)掌握股權(quán)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的所得稅處理
(五)掌握基礎(chǔ)設(shè)施REITs的所得稅處理
七、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的所得稅處理
(一)熟悉房地產(chǎn)開發(fā)的概念
(二)掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入的稅務(wù)處理
(三)掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)成本、費(fèi)用扣除的稅務(wù)處理
(四)掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)計(jì)稅成本的核算方法
(五)掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特定事項(xiàng)的稅務(wù)處理
八、稅收優(yōu)惠
(一)掌握免稅收入的規(guī)定
(二)掌握減征與免征優(yōu)惠
(三)掌握高新企業(yè)的優(yōu)惠
(四)掌握小型微利企業(yè)的優(yōu)惠
(五)掌握加計(jì)扣除的優(yōu)惠
(六)掌握創(chuàng)投企業(yè)的優(yōu)惠
(七)掌握加速折舊的優(yōu)惠
(八)掌握減計(jì)收入的優(yōu)惠
(九)掌握稅額抵免的優(yōu)惠
(十)掌握非居民企業(yè)的優(yōu)惠
(十一)掌握促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠
(十二)掌握其他有關(guān)行業(yè)（地區(qū)）的優(yōu)惠
九、應(yīng)納稅額的計(jì)算
(一)掌握居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
(二)掌握居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算
(三)掌握跨境電商綜合試驗(yàn)區(qū)零售出口企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算
(四)掌握企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司限售股應(yīng)納稅額的計(jì)算
十、特別納稅調(diào)整
(一)熟悉特別納稅調(diào)整的一般規(guī)定
(二)熟悉關(guān)聯(lián)申報(bào)管理
(三)掌握同期資料管理
(四)掌握預(yù)約定價(jià)安排管理
(五)熟悉成本分?jǐn)倕f(xié)議管理
(六)熟悉受控外國(guó)企業(yè)管理
(七)掌握資本弱化管理
(八)掌握特別納稅調(diào)整轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法
(九)掌握受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)特別納稅調(diào)整
(十)掌握非受益性勞務(wù)價(jià)款特別納稅調(diào)整
(十一)熟悉特別納稅調(diào)整相互協(xié)商管理
十一、征收管理
(一)熟悉納稅地點(diǎn)
(二)熟悉納稅期限
(三)掌握納稅申報(bào)
(四)掌握跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理
(五)熟悉合伙企業(yè)所得稅的征收管理
(六)掌握境外注冊(cè)中資控股企業(yè)所得稅管理
(七)掌握企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法
(八)熟悉居民企業(yè)報(bào)告境外投資和所得信息的管理
(九)熟悉企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)主要報(bào)表的填列方法
第二章個(gè)人所得稅
一、概述
(一)了解個(gè)人所得稅的概念和特點(diǎn)
(二)了解個(gè)人所得稅的立法原則
二、征稅對(duì)象
(一)掌握工資薪金所得的范圍
(二)掌握勞務(wù)報(bào)酬所得的范圍
(三)掌握稿酬所得的范圍
(四)掌握特許權(quán)使用費(fèi)所得的范圍
(五)掌握經(jīng)營(yíng)所得的范圍
(六)掌握利息、股息、紅利所得的范圍
(七)掌握財(cái)產(chǎn)租賃所得的范圍
(八)掌握財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的范圍
(九)掌握偶然所得的范圍
三、納稅人、稅率與應(yīng)納稅所得額的確定
(一)掌握居民個(gè)人和非居民個(gè)人的判定標(biāo)準(zhǔn)、納稅義務(wù)范圍
(二)熟悉所得來源的確定、扣繳義務(wù)人相關(guān)規(guī)定
(三)掌握適用稅率的具體規(guī)定、預(yù)征率的具體規(guī)定
(四)掌握應(yīng)納稅所得額的一般規(guī)定、特殊規(guī)定
四、減免稅優(yōu)惠
(一)掌握法定免稅的項(xiàng)目
(二)掌握法定減稅的項(xiàng)目
(三)熟悉其他減免稅的項(xiàng)目
五、應(yīng)納稅額的計(jì)算
(一)掌握居民個(gè)人綜合所得的計(jì)稅方法
(二)掌握非居民個(gè)人四項(xiàng)所得的計(jì)稅方法
(三)熟悉無住所個(gè)人適用稅收協(xié)定的計(jì)稅方法
(四)掌握經(jīng)營(yíng)所得的計(jì)稅方法
(五)掌握分類所得的計(jì)稅方法
(六)掌握特殊情形下個(gè)人所得稅的計(jì)稅方法
六、征收管理
(一)熟悉扣繳申報(bào)管理方法
(二)掌握自行納稅申報(bào)管理方法
(三)掌握專項(xiàng)附加扣除操作辦法
(四)熟悉反避稅規(guī)定
(五)掌握綜合所得匯算清繳管理辦法
(六)熟悉無住所個(gè)人所得稅征管相關(guān)規(guī)定
(七)熟悉個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移提交稅收證明或完稅證明的規(guī)定
第三章國(guó)際稅收
一、概述
(一)了解國(guó)際稅收概念
(二)了解國(guó)際稅收原則
(三)熟悉國(guó)際稅法原則
(四)掌握稅收管轄權(quán)
二、國(guó)際稅收協(xié)定
(一)熟悉國(guó)際稅收協(xié)定概念
(二)掌握我國(guó)對(duì)外簽署稅收協(xié)定典型條款
(三)掌握國(guó)際稅收協(xié)定管理
三、非居民企業(yè)稅收管理
(一)熟悉非居民企業(yè)分類
(二)掌握設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所非居民企業(yè)稅收管理
(三)掌握未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所非居民企業(yè)稅收管理
(四)熟悉非居民稅收管理國(guó)際稅收協(xié)定與國(guó)內(nèi)稅法的關(guān)系
(五)掌握外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理
(六)熟悉非居民承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)的稅務(wù)管理
(七)熟悉非居民企業(yè)派遣人員在中國(guó)境內(nèi)提供勞務(wù)征收企業(yè)所得稅的規(guī)定
(八)熟悉非居民企業(yè)從事國(guó)際運(yùn)輸業(yè)務(wù)稅收管理
(九)掌握非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)企業(yè)所得稅處理
(十)熟悉香港市場(chǎng)投資者通過滬港通、深港通投資境內(nèi)上市A股的所得稅管理
(十一)熟悉我國(guó)對(duì)外支付稅務(wù)備案管理
四、國(guó)際稅收抵免制度
(一)掌握抵免限額的確定方法
(二)掌握我國(guó)稅收抵免制度
五、國(guó)際避稅與反避稅
(一)熟悉主要國(guó)際避稅地
(二)掌握國(guó)際避稅基本方法
(三)掌握我國(guó)的一般反避稅管理規(guī)定
六、國(guó)際稅收合作
(一)熟悉我國(guó)稅收情報(bào)交換
(二)熟悉OECD金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)
(三)掌握我國(guó)非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理
(四)熟悉稅基侵蝕與利潤(rùn)轉(zhuǎn)移（BEPS）行動(dòng)計(jì)劃

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因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，文中所提供的以上信息僅供參考，如有異議，請(qǐng)考生以官網(wǎng)公布的內(nèi)容為準(zhǔn)。