申報(bào)很忙啦！最近小編經(jīng)常被問起申報(bào)期間碰到的一些確認(rèn)平臺(tái)的問題，今天一并給大家梳理一下！
一.發(fā)票認(rèn)證及申報(bào)的時(shí)間：
1.若您還未申報(bào)，在申報(bào)期內(nèi)，您仍可使用確認(rèn)平臺(tái)勾選認(rèn)證，而勾選確認(rèn)的發(fā)票可于申報(bào)時(shí)進(jìn)行抵扣。
2.若您已申報(bào)，則勾選確認(rèn)的發(fā)票應(yīng)于下月申報(bào)時(shí)抵扣。
3.若使用掃描認(rèn)證方式，則掃描認(rèn)證的發(fā)票應(yīng)于次月進(jìn)行申報(bào)抵扣。
二.若您已辦理三證合一轉(zhuǎn)碼手續(xù)，此后應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一社會(huì)信用代碼開具及取得發(fā)票。
而變更前取得按舊稅號(hào)開具的增值稅專用發(fā)票可在認(rèn)證期限內(nèi)繼續(xù)認(rèn)證抵扣。
若無法勾選確認(rèn)，請(qǐng)選擇查看“檔案信息維護(hù)”中的稅號(hào)是否準(zhǔn)確。
如果認(rèn)證以后申報(bào)時(shí)一窗式比對(duì)不符，需要到大廳進(jìn)行人工比對(duì)，手工清卡。
三.目前開具的發(fā)票信息數(shù)據(jù)同步到確認(rèn)平臺(tái)需要1天，所以平臺(tái)中不含當(dāng)天開具的發(fā)票。
四.征期內(nèi)，若您在確認(rèn)平臺(tái)勾選操作時(shí)，“已申報(bào)”選項(xiàng)，誤選了“已完成申報(bào)”選項(xiàng)（實(shí)際當(dāng)期尚未進(jìn)行實(shí)際申報(bào)），導(dǎo)致平臺(tái)自動(dòng)調(diào)轉(zhuǎn)稅款所屬期為下期，造成當(dāng)期稅款所屬期內(nèi)無法再進(jìn)行勾選確認(rèn)發(fā)票，影響當(dāng)期申報(bào)抵扣；
符合以下條件的，你可點(diǎn)擊“回退稅款所屬期”按鈕，即可回退至當(dāng)期稅款所屬期，重新勾選確認(rèn)：
1.跳轉(zhuǎn)到下期后，沒有在“確認(rèn)勾選”模塊進(jìn)行過確認(rèn)已勾選發(fā)票的操作；
2.系統(tǒng)獲取到的當(dāng)期申報(bào)結(jié)果為“未申報(bào)”；
3.在本平臺(tái)確認(rèn)勾選時(shí)，手工誤點(diǎn)擊“已完成申報(bào)”選項(xiàng)；
4.回退功能在征期內(nèi)有效。
溫馨提示
1.建議企業(yè)優(yōu)先使用更為方便、高效、快捷的增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)替代原有掃描認(rèn)證的方式。
2.①取得2017年6月30日前開具的增值稅扣稅憑證，應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)認(rèn)證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn)，并在認(rèn)證或確認(rèn)通過的次月申報(bào)期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
②取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)認(rèn)證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn)，并在規(guī)定的納稅申報(bào)期內(nèi)，向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。（本文來源于網(wǎng)絡(luò)，版權(quán)歸原作者所有）
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