2021年注冊(cè)會(huì)計(jì)師稅法考試科目考試大綱變化很大，2021年的稅法考試大綱相較2020年還是有較大變化的，增加了不少最新政策，主要集中在《增值稅法》、《企業(yè)所得稅法》、《個(gè)人所得稅法》、《城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法》《資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法》、《房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法》《車(chē)輛購(gòu)置稅法、車(chē)船稅法和印花稅法》七個(gè)章節(jié)，具體表現(xiàn)在如下表：
章節(jié) 2020年考試大綱 2021年考試大綱 對(duì)比分析
一、稅法總論 一、稅法總論
（一）稅法的概念及稅收法律關(guān)系
1.稅法的概念
2.稅收法律關(guān)系
3.稅法與其他法律的關(guān)系
（二）稅法原則
1.稅法基本原則
2.稅法適用原則
（三）稅法要素
1.納稅義務(wù)人
2.征稅對(duì)象
3.稅目
4.稅率
5.納稅環(huán)節(jié)
6.納稅期限
7.納稅地點(diǎn)
8.其他要素
（四）稅收立法與我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
1.稅收立法原則
2.稅收立法權(quán)及其劃分
3.稅收立法機(jī)關(guān)
4.稅收立法程序
5.我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
（五）稅收?qǐng)?zhí)法
1.稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置與職能
2.稅收征收管理范圍劃分
3.稅收收入劃分
4.稅務(wù)檢查權(quán)
5.稅務(wù)稽查權(quán)
6.稅務(wù)行政復(fù)議裁決權(quán)
7.其他稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)
（六）稅務(wù)權(quán)利與義務(wù)
1.稅務(wù)行政主體的權(quán)利與義務(wù)
2.納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利與義務(wù)
3.地方各級(jí)政府、有關(guān)部門(mén)和單位的權(quán)利與義務(wù)
4.發(fā)展涉稅專業(yè)服務(wù)促進(jìn)稅法遵從
（七）國(guó)際稅收關(guān)系
1.國(guó)際重復(fù)征稅與國(guó)際稅收協(xié)定
2.國(guó)際避稅、反避稅與國(guó)際稅收合作		 一、稅法總論
（一）稅法概念
1.稅收與稅法的概念
2.稅收法律關(guān)系
3.稅法與其他法律的關(guān)系
（二）稅法原則
1.稅法基本原則
2.稅法適用原則
（三）稅法要素
1.總則
2.納稅義務(wù)人
3.征稅對(duì)象
4.稅目
5.稅率
6.納稅環(huán)節(jié)
7.納稅期限
8.納稅地點(diǎn)
9.減稅免稅、罰則和附則等其他要素
（四）稅收立法與我國(guó)稅法體系
1.稅收立法原則
2.稅收立法權(quán)及其劃分
3.稅收立法機(jī)關(guān)
4.稅收立法程序
5.我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
（五）稅收?qǐng)?zhí)法
1.稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置與職能
2.稅收征收管理范圍劃分
3.稅收收入劃分
4.稅務(wù)檢查權(quán)
5.稅務(wù)稽查權(quán)
6.稅務(wù)行政復(fù)議裁決權(quán)
7.其他稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)
（六）稅務(wù)權(quán)利與義務(wù)
1.稅務(wù)行政主體的權(quán)利與義務(wù)
2.納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利與義務(wù)
3.地方各級(jí)政府、有關(guān)部門(mén)和單位的權(quán)利與義務(wù)
4.發(fā)展涉稅專業(yè)服務(wù)促進(jìn)稅法遵從
（七）國(guó)際稅收關(guān)系
1.國(guó)際重復(fù)征稅與國(guó)際稅收協(xié)定
2.國(guó)際避稅、反避稅與國(guó)際稅收合作		 1.結(jié)構(gòu)無(wú)實(shí)質(zhì)性變化：
（1）“（一）稅法的概念及稅收法律關(guān)系”改為“（一）稅法概念”
（2）“（三）稅法要素”下新增“總則”
（3） “（三）稅法要素”下“其他要素”改為“減稅免稅、罰則和附則等其他要素”
細(xì)微變化內(nèi)容有：
2.增加了最新政策：
《中華人民共和國(guó)契稅法》、《中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅法》2020年8月11日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過(guò)
二、增值稅法 （一）征稅范圍及納稅義務(wù)人
1.征稅范圍
2.納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
（二）一般納稅人、小規(guī)模納稅人的登記管理
1.一般納稅人的登記及管理
2.小規(guī)模納稅人的登記及管理
（三）稅率與征收率
1.增值稅稅率
2.增值稅征收率
3.兼營(yíng)行為的稅率選擇
（四）增值稅的計(jì)稅方法
1.一般計(jì)稅方法
2.簡(jiǎn)易計(jì)稅方法
3.扣繳計(jì)稅方法
（五）一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
2.進(jìn)項(xiàng)稅額的確認(rèn)和計(jì)算
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算
（六）簡(jiǎn)易征稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.應(yīng)納稅額的計(jì)算
2.含稅銷售額的換算
3.資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的增值稅處理
（七）進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收
1.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收范圍及納稅人
2.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的適用稅率
3.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算
4.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的管理
（八）出口和跨境業(yè)務(wù)增值稅的退（免）稅和征稅
1.出口貨物、勞務(wù)及跨境應(yīng)稅行為退（免）稅基本政策
2.出口貨物、勞務(wù)及跨境應(yīng)稅行為增值稅退（免）稅政策
3.出口貨物、勞務(wù)及應(yīng)稅行為增值稅免稅政策
4.出口貨物、勞務(wù)及應(yīng)稅行為增值稅征稅政策
5.外國(guó)駐華使（領(lǐng)）館及其館員在華購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)的增值稅退稅管理
6.境外旅客購(gòu)物離境退稅政策
7.出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為退（免）稅管理
（九）稅收優(yōu)惠
1.《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項(xiàng)目
2.“營(yíng)改增”規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策
3.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他部分征免稅項(xiàng)目
4.增值稅起征點(diǎn)的規(guī)定
5.其他有關(guān)減免稅規(guī)定
（十）征收管理
1.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限和納稅地點(diǎn)
2.增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法
3.增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)辦法
4.“營(yíng)改增”匯總納稅管理辦法
（十一）增值稅發(fā)票的使用及管理
1.增值稅專用發(fā)票
2.增值稅普通發(fā)票
3.增值稅電子普通發(fā)票
4.機(jī)動(dòng)車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票
5.“營(yíng)改增”后納稅人發(fā)票的使用
6.“營(yíng)改增”后稅控系統(tǒng)使用問(wèn)題		 （一）征稅范圍及納稅義務(wù)人
1.征稅范圍
2.納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
（二）一般納稅人、小規(guī)模納稅人的登記管理
1.一般納稅人的登記管理
2.小規(guī)模納稅人的登記
（三）稅率與征收率
1.增值稅稅率
2.增值稅征收率
3.兼營(yíng)行為的稅率選擇
（四）增值稅的計(jì)稅方法
1.一般計(jì)稅方法
2.簡(jiǎn)易計(jì)稅方法
3.扣繳計(jì)稅方法
（五）一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
2.進(jìn)項(xiàng)稅額的確認(rèn)和計(jì)算
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算
（六）簡(jiǎn)易征稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.應(yīng)納稅額的計(jì)算
2.含稅銷售額的換算
3.資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的增值稅處理
 （七）進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收
1.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收范圍及納稅人
2.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的適用稅率
3.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算
4.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的管理
（八）出口和跨境業(yè)務(wù)增值稅的退（免）稅和征稅
1.出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為退（免）稅基本政策
2.出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為增值稅退（免）稅政策
3.出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為增值稅免稅政策
4.出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為增值稅征稅政策
5.外國(guó)駐華使（領(lǐng)）館及其館員在華購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)的增值稅退稅管理
6.境外旅客購(gòu)物離境退稅政策
7.出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為退（免）稅管理
（九）稅收優(yōu)惠
1.《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項(xiàng)目
2.“營(yíng)改增通知”及有關(guān)部門(mén)規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策
3.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他部分征免稅項(xiàng)目
4.增值稅起征點(diǎn)的規(guī)定
5.其他有關(guān)減免稅規(guī)定
（十）征收管理
1.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限和納稅地點(diǎn)
2.增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法
3.增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)辦法
4.“營(yíng)改增”匯總納稅管理辦法
（十一）增值稅發(fā)票的使用及管理
1.增值稅專用發(fā)票
2.增值稅普通發(fā)票
3.增值稅電子普通發(fā)票
4.機(jī)動(dòng)車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票
5.“營(yíng)改增”后納稅人發(fā)票的使用		 1.結(jié)構(gòu)無(wú)實(shí)質(zhì)性變化：
刪除“（十一）增值稅發(fā)票的使用及管理”下面的““營(yíng)改增”后稅控系統(tǒng)使用問(wèn)題” 
2. 增加了最新政策：
（1）新增了關(guān)于開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)道路貨物運(yùn)輸企業(yè)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)工作的相關(guān)規(guī)定
（2）明確國(guó)有農(nóng)用地出租等增值稅政策
（3）新增二手車(chē)經(jīng)銷有關(guān)增值稅政策及征管問(wèn)題
（4）延續(xù)實(shí)施普惠金融有關(guān)稅收優(yōu)惠政策
（5）新增海南離島旅客免稅購(gòu)物政策
（6）新增鐵路運(yùn)輸企業(yè)匯總繳納增值稅的相關(guān)規(guī)定
（7）新增無(wú)償轉(zhuǎn)讓股票等增值稅政策（8）新增關(guān)于在新辦納稅人中實(shí)行增值稅專用發(fā)票電子化有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定
三、消費(fèi)稅法 （一）納稅義務(wù)人與稅目、稅率
1.納稅義務(wù)人
2.稅目
3.稅率
（二）計(jì)稅依據(jù)
1.從價(jià)計(jì)征
2.從量計(jì)征
3.從價(jià)從量復(fù)合計(jì)征
（三）應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
2.委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
3.進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
4.已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算
5.特殊環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
6.消費(fèi)稅出口退稅的計(jì)算
（四）征收管理
1.征稅環(huán)節(jié)
2.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
3.納稅期限
4.納稅地點(diǎn)
5.納稅申報(bào)		 （一）納稅義務(wù)人與稅目、稅率
1.納稅義務(wù)人
2.稅目
3.稅率
（二）計(jì)稅依據(jù)
1.從價(jià)計(jì)征
2.從量計(jì)征
3.從價(jià)從量復(fù)合計(jì)征
（三）應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
2.委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
4.已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算
5.特殊環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
6.消費(fèi)稅出口退稅的計(jì)算
（四）征收管理
1.征稅環(huán)節(jié)
2.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
3.納稅期限
4.納稅地點(diǎn)
5.納稅申報(bào)		 無(wú)實(shí)質(zhì)性變化
四、企業(yè)所得稅法 （一）納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率
1.納稅義務(wù)人
2.征稅對(duì)象
3.稅率
（二）應(yīng)納稅所得額的計(jì)算1.收入總額
2.不征稅收入和免稅收入
3.稅前扣除原則和范圍
4.不得扣除的項(xiàng)目
5.虧損彌補(bǔ)
（三）資產(chǎn)的稅務(wù)處理1.固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
2.生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
3.無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
4.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理
5.存貨的稅務(wù)處理
6.投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理
7.稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理
（四）資產(chǎn)損失的所得稅處理1.資產(chǎn)損失的定義
2.資產(chǎn)損失扣除政策
3.資產(chǎn)損失稅前扣除管理
（五）企業(yè)重組的所得稅處理1.企業(yè)重組的認(rèn)定
2.企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理方法
3.企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理方法
（六）稅收優(yōu)惠
1.免征與減征優(yōu)惠
2.高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
3.技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)優(yōu)惠
4.小型微利企業(yè)優(yōu)惠
5.加計(jì)扣除優(yōu)惠
6.創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠
7.加速折舊優(yōu)惠
8.減計(jì)收入優(yōu)惠
9.稅額抵免優(yōu)惠
10.民族自治地方優(yōu)惠
11.非居民企業(yè)優(yōu)惠
12.特殊行業(yè)優(yōu)惠
13.其他優(yōu)惠
（七）應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
2.境外所得抵扣稅額的計(jì)算
3.居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的處理
4.非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法
6.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款的處理
（八）征收管理
1.納稅地點(diǎn)
2.納稅期限
3.納稅申報(bào)
4.源泉扣繳
5.跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理
6.合伙企業(yè)所得稅的征收管理
7.居民企業(yè)報(bào)告境外投資和所得信息的管理
8.跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)核定征收企業(yè)所得稅
9.納稅申報(bào)表填寫(xiě)方法		 （一）納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率
1.納稅義務(wù)人
2.征稅對(duì)象
3.稅率
（二）應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
1.收入總額
2.不征稅收入和免稅收入
3.稅前扣除原則和范圍
4.不得扣除的項(xiàng)目
5.虧損彌補(bǔ)
（三）資產(chǎn)的稅務(wù)處理
1.固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
2.生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
3.無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
4.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理
5.存貨的稅務(wù)處理
6.投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理
7.稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理
（四）資產(chǎn)損失的所得稅處理
1.資產(chǎn)損失的定義
2.資產(chǎn)損失扣除政策
3.資產(chǎn)損失稅前扣除管理
（五）企業(yè)重組的所得稅處理
1.企業(yè)重組的認(rèn)定
2.企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理方法
3.企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理方法
（六）稅收優(yōu)惠
1.免征與減征優(yōu)惠
2.高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
3.技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)優(yōu)惠
4.小型微利企業(yè)優(yōu)惠
5.加計(jì)扣除優(yōu)惠
6.創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠
7.加速折舊優(yōu)惠
8.減計(jì)收入優(yōu)惠
9.稅額抵免優(yōu)惠
10.民族自治地方優(yōu)惠
11.非居民企業(yè)優(yōu)惠
12.特殊行業(yè)優(yōu)惠
13.海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠
14.其他優(yōu)惠
（七）應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
2.境外所得抵扣稅額的計(jì)算
3.居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的處理
4.非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法
6.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款的處理
（八）征收管理
1.納稅地點(diǎn)
2.納稅期限
3.納稅申報(bào)
4.源泉扣繳
5.跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理
6.合伙企業(yè)所得稅的征收管理
7.居民企業(yè)報(bào)告境外投資和所得信息的管理
8.跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)核定征收企業(yè)所得稅
9.納稅申報(bào)表填寫(xiě)方法		 1.結(jié)構(gòu)無(wú)實(shí)質(zhì)性變化：“（六）稅收優(yōu)惠”下新增了“海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠”
2.增加了不少新的公告內(nèi)容：
（1）完善了關(guān)于公益性捐贈(zèng)稅前扣除有關(guān)規(guī)定
（2）延續(xù)西部大開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅政策
（3）新增了海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
（4）延續(xù)特殊行業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅前扣除規(guī)定
（5）新增集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)和軟件企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳適用政策
（6）修訂了集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)相關(guān)稅收優(yōu)惠政策
（7）修訂了企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表、年度納稅申報(bào)表等報(bào)表相關(guān)內(nèi)容
 
五、個(gè)人所得稅法
 		 （一）納稅義務(wù)人與征稅范圍1.納稅義務(wù)人
2.征稅范圍
3.所得來(lái)源地的確定
（二）稅率與應(yīng)納稅所得額的確定1.稅率
2.應(yīng)納稅所得額的確定
（三）稅收優(yōu)惠
1.免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
2.減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
（四）境外所得的稅額扣除
（五）應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.居民個(gè)人綜合所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
2.非居民個(gè)人工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
3.經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
4.財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
6.利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
7.偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（六）應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問(wèn)題
（七）征收管理1.自行申報(bào)納稅
2.全員全額扣繳申報(bào)納稅
3.辦理 2019 年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳事項(xiàng)的規(guī)定
4.專項(xiàng)附加扣除操作的規(guī)定
5.反避稅的規(guī)定
6.自然人納稅識(shí)別號(hào)的規(guī)定
7.將《稅收完稅證明》（文書(shū)式）調(diào)整為《納稅記錄》的規(guī)定
8.建立個(gè)人所得稅納稅信用管理機(jī)制		 （一）納稅義務(wù)人與征稅范圍
1.納稅義務(wù)人
2.征稅范圍
3.所得來(lái)源地的確定
（二）稅率與應(yīng)納稅所得額的確定
1.稅率
2.應(yīng)納稅所得額的確定
（三）稅收優(yōu)惠
1.免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
2.減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
（四）境外所得的稅額扣除
1.稅法規(guī)定的抵免原則
2.境外來(lái)源所得
3.居民個(gè)人應(yīng)分項(xiàng)計(jì)算當(dāng)期境外所得應(yīng)納稅額
4.居民個(gè)人應(yīng)區(qū)分來(lái)源國(guó)計(jì)算境外所得抵免限額
5.居民個(gè)人可抵免的境外所得稅稅額的確定
6.居民個(gè)人境外所得享受協(xié)定待遇的規(guī)定
7.居民個(gè)人境外所得限額抵免規(guī)定
8.居民個(gè)人境外所得納稅申報(bào)時(shí)間
9.居民個(gè)人境外所得納稅申報(bào)地點(diǎn)
10.居民個(gè)人境外所得納稅年度判定規(guī)則
11.居民個(gè)人境外所得憑納稅憑證享受抵免
12.居民個(gè)人被派往境外工作，取得所得的稅款預(yù)扣預(yù)繳規(guī)定
五、個(gè)人所得稅法
（一）納稅義務(wù)人與征稅范圍
1.納稅義務(wù)人
2.征稅范圍
3.所得來(lái)源地的確定
（二）稅率與應(yīng)納稅所得額的確定
1.稅率
2.應(yīng)納稅所得額的確定
（三）稅收優(yōu)惠
1.免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
2.減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
（四）境外所得的稅額扣除
1.稅法規(guī)定的抵免原則
2.境外來(lái)源所得
3.居民個(gè)人應(yīng)分項(xiàng)計(jì)算當(dāng)期境外所得應(yīng)納稅額
4.居民個(gè)人應(yīng)區(qū)分來(lái)源國(guó)計(jì)算境外所得抵免限額
5.居民個(gè)人可抵免的境外所得稅稅額的確定
6.居民個(gè)人境外所得享受協(xié)定待遇的規(guī)定
7.居民個(gè)人境外所得限額抵免規(guī)定
8.居民個(gè)人境外所得納稅申報(bào)時(shí)間
9.居民個(gè)人境外所得納稅申報(bào)地點(diǎn)
10.居民個(gè)人境外所得納稅年度判定規(guī)則
11.居民個(gè)人境外所得憑納稅憑證享受抵免
12.居民個(gè)人被派往境外工作，取得所得的稅款預(yù)扣預(yù)繳規(guī)定
13. 居民個(gè)人境外所得為外幣時(shí)折算規(guī)定
14. 居民個(gè)人境外所得納稅義務(wù)法律責(zé)任
（五）應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.居民個(gè)人綜合所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
2.非居民個(gè)人工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
3.經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
4.財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
6.利息、股息、紅利所得和偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（六）應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問(wèn)題
（七）征收管理
1.自行申報(bào)納稅
2.全員全額扣繳申報(bào)納稅
3.辦理2019年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳事項(xiàng)的規(guī)定
4.專項(xiàng)附加扣除的操作辦法
5.反避稅規(guī)定
6.自然人納稅識(shí)別號(hào)的規(guī)定
7.個(gè)人所得稅《稅收完稅證明》調(diào)整為《納稅記錄》的規(guī)定
8.建立個(gè)人所得稅納稅信用管理機(jī)制		 1.結(jié)構(gòu)變化較大：
 “（四）境外所得的稅額扣除”下面進(jìn)行了細(xì)化
2.增加了新的公告內(nèi)容：
（1）新增了關(guān)于境外所得有關(guān)個(gè)人所得稅政策
（2）新增了關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)個(gè)人所得稅政策
（3）新增關(guān)于小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶延緩繳納2020年所得稅有關(guān)規(guī)定
（4）完善調(diào)整部分納稅人個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳方法
（5）新增關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)便優(yōu)化部分納稅人個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳方法的規(guī)定
六、城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法  （一）城市維護(hù)建設(shè)稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍
2.稅率、計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.稅收優(yōu)惠和征收管理
（二）煙葉稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍
2.稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.征收管理
（三）教育費(fèi)附加和地方教育附加
1.教育費(fèi)附加和地方教育附加的征收范圍及計(jì)征依據(jù)
2.教育費(fèi)附加和地方教育附加計(jì)征比率
3.教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)算
4.教育費(fèi)附加和地方教育附加的減免規(guī)定		  （一）城市維護(hù)建設(shè)稅法
1.納稅義務(wù)人和征稅范圍
2.稅率、計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.稅收優(yōu)惠和征收管理
（二）煙葉稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍
2.稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.征收管理
（三）教育費(fèi)附加和地方教育附加
1.教育費(fèi)附加和地方教育附加的征收范圍及計(jì)征依據(jù)
2.教育費(fèi)附加和地方教育附加計(jì)征比率
3.教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)算
4.教育費(fèi)附加和地方教育附加的減免規(guī)定		 1.結(jié)構(gòu)無(wú)實(shí)質(zhì)性變化
2. 《中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅法》2020年8月11日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過(guò)，但《城市維護(hù)建設(shè)稅法》與原《城市維護(hù)建設(shè)稅條例》無(wú)實(shí)質(zhì)性變化
 
七、關(guān)稅法和船舶噸稅法 （一）關(guān)稅征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人
1.征稅對(duì)象
2.納稅義務(wù)人
（二）關(guān)稅進(jìn)出口稅則1.進(jìn)出口稅則概況
2.稅則歸類
3.稅率
（三）關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.原產(chǎn)地規(guī)定
2.關(guān)稅的完稅價(jià)格
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算
（四）關(guān)稅減免
1.法定減免稅
2.特定減免稅
3.暫時(shí)免稅
4.臨時(shí)減免稅
（五）關(guān)稅征收管理
1.關(guān)稅繳納
2.關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行
3.關(guān)稅退還
4.關(guān)稅補(bǔ)征和追征
5.關(guān)稅納稅爭(zhēng)議的處理
（六）船舶噸稅
1.征收范圍和稅率
2.應(yīng)納稅額計(jì)算
3.稅收優(yōu)惠
4.征收管理		 （一）關(guān)稅征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人
1.征稅對(duì)象
2.納稅義務(wù)人
（二）進(jìn)出口稅則
1.進(jìn)出口稅則概況
2.稅則歸類
3.關(guān)稅稅率
（三）關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.一般進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格
2.特殊進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格
3.出口貨物的完稅價(jià)格
4.應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口稅收政策
（四）關(guān)稅減免
1.法定減免稅
2.特定減免稅
3.暫時(shí)免稅
4.臨時(shí)減免稅
（五）征收管理
1.關(guān)稅繳納
2.關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行
3.關(guān)稅退還
4.關(guān)稅補(bǔ)征和追征
5.關(guān)稅納稅爭(zhēng)議的處理
（六）船舶噸稅
1.征收范圍和稅率
2.應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.稅收優(yōu)惠
4.征收管理		 1.結(jié)構(gòu)無(wú)實(shí)質(zhì)性變化:
（1） “（二）進(jìn)出口稅則”下“稅率”改為“關(guān)稅稅率”
（2）“（三）關(guān)稅關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算”下刪除了“原產(chǎn)地的規(guī)定”；“關(guān)稅完稅價(jià)格”進(jìn)行了細(xì)化；
2. 增加了新的政策內(nèi)容：
新增了跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口稅收政策
八、資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法 八、資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法
（一）資源稅法
1.納稅義務(wù)人
2.稅目、稅率
3.計(jì)稅依據(jù)
4.應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.減稅、免稅項(xiàng)目
6.征收管理
7.水資源稅改革試點(diǎn)實(shí)施辦法
（二）環(huán)境保稅稅法
1.納稅義務(wù)人
2.稅目與稅率
3.計(jì)稅依據(jù)
4.應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.稅收減免
6.征收管理		 八、資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法
（一）資源稅法
1.納稅義務(wù)人
2.稅目、稅率
3.計(jì)稅依據(jù)
4.應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.減稅、免稅項(xiàng)目
6.征收管理
7.水資源稅改革試點(diǎn)實(shí)施辦法
（二）環(huán)境保稅稅法
1.納稅義務(wù)人
2.稅目與稅率
3.計(jì)稅依據(jù)
4.應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.稅收減免
6.征收管理		 1.結(jié)構(gòu)無(wú)實(shí)質(zhì)性變化
2. 增加了新的政策內(nèi)容：
（1）資源稅新增部分優(yōu)惠政策及部分優(yōu)惠政策延期
（2）修訂資源稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
（3）修訂資源稅征收管理部分規(guī)定
九、城鎮(zhèn)土地適用稅法和耕地占用稅法 （一）城鎮(zhèn)土地使用稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍
2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.稅收優(yōu)惠
4.征收管理
（二）耕地占用稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍
2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.稅收優(yōu)惠和征收管理		 （一）城鎮(zhèn)土地使用稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍
2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.稅收優(yōu)惠
4.征收管理
（二）耕地占用稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍
2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.稅收優(yōu)惠和征收管理		 無(wú)實(shí)質(zhì)性變化
十、房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法 （一）房產(chǎn)稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍
2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.稅收優(yōu)惠
4.征收管理
（二）契稅法
1.納稅義務(wù)人和征稅范圍
2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.稅收優(yōu)惠
4.征收管理
（三）土地增值稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍
2.稅率
3.應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目
4.應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算
6.稅收優(yōu)惠
7.征收管理		 （一）房產(chǎn)稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍
2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.稅收優(yōu)惠
4.征收管理
（二）契稅法
1.納稅義務(wù)人和征稅范圍
2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.稅收優(yōu)惠
4.征收管理
（三）土地增值稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍
2.稅率
3.應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目
4.應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算
6.稅收優(yōu)惠
7.征收管理		 1.結(jié)構(gòu)無(wú)實(shí)質(zhì)性變化
2. 增加了新的政策內(nèi)容：
（1）刪除《中華人民共和國(guó)契稅暫行條例（國(guó)務(wù)院令第 224號(hào)）》以及《中華人民共和國(guó)契稅暫行條例細(xì)則（財(cái)法字[1997]52 號(hào)）》，新增《中華人民共和國(guó)契稅法》。預(yù)計(jì)契稅部分將按《契稅法》內(nèi)容重新編寫(xiě)
（2）延續(xù)供熱企業(yè)房產(chǎn)稅稅優(yōu)惠政策
十一、車(chē)輛購(gòu)置稅法、車(chē)船稅法和印花稅法
 		 （一）車(chē)輛購(gòu)置稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍
2.稅率與計(jì)稅依據(jù)
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算
4.稅收優(yōu)惠
5.征收管理
（二）車(chē)船稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍
2.稅目與稅率
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算與代繳納
4.稅收優(yōu)惠
5.征收管理
（三）印花稅法
1.納稅義務(wù)人
2.稅目與稅率
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算
4.稅收優(yōu)惠
5.征收管理		 （一）車(chē)輛購(gòu)置稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍
2.稅率與計(jì)稅依據(jù)
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算
4.稅收優(yōu)惠
5.征收管理
（二）車(chē)船稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍
2.稅目與稅率
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算與代繳納
4.稅收優(yōu)惠
5.征收管理
（三）印花稅法
1.納稅義務(wù)人
2.稅目與稅率
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算
4.稅收優(yōu)惠
5.征收管理		 1.結(jié)構(gòu)無(wú)變化
2.增加了新的政策內(nèi)容：
（1）新增印花稅部分稅收優(yōu)惠政策：全國(guó)社會(huì)保障基金有關(guān)投資業(yè)務(wù)、高校學(xué)生公寓等
（2）新增關(guān)于應(yīng)用機(jī)動(dòng)車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票電子信息辦理車(chē)輛購(gòu)置稅業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定
（3）延續(xù)新能源汽車(chē)免征車(chē)輛購(gòu)置稅有關(guān)政策
（4）完善設(shè)有固定裝置的非運(yùn)輸專用作業(yè)車(chē)輛免征車(chē)輛購(gòu)置稅有關(guān)規(guī)定
十二、國(guó)際稅收稅務(wù)管理實(shí)務(wù) （一）國(guó)際稅收協(xié)定
1.國(guó)際稅收協(xié)定及其范本
2.我國(guó)締結(jié)稅收協(xié)定（安排）的情況
3.國(guó)際稅收協(xié)定典型條款介紹
4.國(guó)際稅收協(xié)定管理
（二）非居民企業(yè)稅收管理
1.外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)
2.承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)
3.股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
4.中國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人對(duì)外付匯的稅收管理
（三）境外所得稅收管理
1.適用范圍
2.境外所得稅額抵免計(jì)算的基本項(xiàng)目
3.境外應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
4.可予抵免境外所得稅額的確認(rèn)
5.境外所得間接負(fù)擔(dān)稅額的計(jì)算
6.適用間接抵免的外國(guó)企業(yè)持股比例的計(jì)算
7.稅收饒讓抵免的應(yīng)納稅額的確定
8.抵免限額的計(jì)算
9.實(shí)際抵免境外稅額的計(jì)算
10.簡(jiǎn)易辦法計(jì)算抵免
11.境外分支機(jī)構(gòu)與我國(guó)對(duì)應(yīng)納稅年度的確定
12.境外所得稅抵免時(shí)應(yīng)納所得稅額的計(jì)算
（四）國(guó)際反避稅
1.稅基侵蝕和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目
2.一般反避稅
3.特別納稅調(diào)整
（五）轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)管理
1.關(guān)聯(lián)申報(bào)
2.同期資料管理
3.轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整方法
4.轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整
5.預(yù)約定價(jià)安排
（六）國(guó)際稅收征管合作
1.情報(bào)交換
2.海外賬戶稅收遵從法案
3.金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)		 （一）國(guó)際稅收協(xié)定
1.國(guó)際稅收協(xié)定及其范本
2.我國(guó)締結(jié)稅收協(xié)定（安排）的情況
3.國(guó)際稅收協(xié)定典型條款介紹
4.國(guó)際稅收協(xié)定管理
（二）非居民企業(yè)稅收管理
1.外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)
2.承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)
3.股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
4.中國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人對(duì)外付匯的稅收管理
（三）境外所得稅收管理
1.適用范圍
2.境外所得稅額抵免計(jì)算的基本項(xiàng)目
3.境外應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
4.可予抵免境外所得稅額的確認(rèn)
5.境外所得間接負(fù)擔(dān)稅額的計(jì)算
6.適用間接抵免的外國(guó)企業(yè)持股比例的計(jì)算
7.稅收饒讓抵免的應(yīng)納稅額的確定
8.抵免限額的計(jì)算
9.實(shí)際抵免境外稅額的計(jì)算
10.簡(jiǎn)易辦法計(jì)算抵免
11.境外分支機(jī)構(gòu)與我國(guó)對(duì)應(yīng)納稅年度的確定
12.境外所得稅抵免時(shí)應(yīng)納所得稅額的計(jì)算
（四）國(guó)際反避稅
1.稅基侵蝕和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目
2.一般反避稅
3.特別納稅調(diào)整
（五）轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)管理
1.關(guān)聯(lián)申報(bào)
2.同期資料管理
3.轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整方法
4.轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整
5.預(yù)約定價(jià)安排
（六）國(guó)際稅收征管合作
1.情報(bào)交換
2.海外賬戶稅收遵從法案
3.金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)		 無(wú)實(shí)質(zhì)性變化
十三、稅收征收管理法 （一）稅收征收管理法概述
1.稅收征收管理法的立法目的
2.稅收征收管理法的適用范圍
3.稅收征收管理法的遵守主體
（二）稅務(wù)管理
1.稅務(wù)登記管理
2.賬簿、憑證管理
3.納稅申報(bào)管理
（三）稅款征收
1.稅款征收的原則
2.稅款征收的方式
3.稅款征收制度
（四）稅務(wù)檢查
1.稅務(wù)檢查的形式和方法
2.稅務(wù)檢查的職責(zé)
（五）法律責(zé)任
（六）納稅擔(dān)保和抵押
1.納稅保證
2.納稅抵押
3.納稅質(zhì)押
4.法律責(zé)任
（七）納稅信用管理
1.納稅信用信息的采集
2.納稅信用評(píng)估
3.納稅信用評(píng)估結(jié)果的確定和發(fā)布
4.納稅信用評(píng)估結(jié)果的應(yīng)用
5.納稅信用修復(fù)
（八）稅收違法行為檢舉管理辦法
1.檢舉事項(xiàng)的接收與受理
2.檢舉事項(xiàng)的處理
3.檢舉事項(xiàng)的管理
4.檢舉人的答復(fù)和獎(jiǎng)勵(lì)
5.權(quán)利保護(hù)
6.法律責(zé)任
7.其他事項(xiàng)
（九）稅務(wù)文書(shū)電子送達(dá)規(guī)定（試行）		 （一）概述
1.稅收征收管理法的立法目的
2.稅收征收管理法的適用范圍
3.稅收征收管理法的遵守主體
（二）稅務(wù)管理
1.稅務(wù)登記管理
2.賬簿、憑證管理
3.納稅申報(bào)管理
（三）稅款征收
1.稅款征收的原則
2.稅款征收的方式
3.稅款征收制度
（四）稅務(wù)檢查
1.稅務(wù)檢查的形式和方法
2.稅務(wù)檢查的職責(zé)
（五）法律責(zé)任
（六）納稅擔(dān)保和抵押
1.納稅保證
2.納稅抵押
3.納稅質(zhì)押
4.法律責(zé)任
（七）納稅信用管理
1.納稅信用信息的采集
2.納稅信用評(píng)估
3.納稅信用評(píng)估結(jié)果的確定和發(fā)布
4.納稅信用評(píng)估結(jié)果的應(yīng)用
5.納稅信用修復(fù)
（八）稅收違法行為檢舉管理辦法
1.檢舉事項(xiàng)的接收與受理
2.檢舉事項(xiàng)的處理
3.檢舉事項(xiàng)的管理
4.檢舉人的答復(fù)和獎(jiǎng)勵(lì)
5.權(quán)利保護(hù)
6.法律責(zé)任
7.其他事項(xiàng)
（九）稅務(wù)文書(shū)電子送達(dá)規(guī)定（試行）		 無(wú)實(shí)質(zhì)性變化
十四、稅務(wù)行政法制 （一）稅務(wù)行政處罰
1.稅務(wù)行政處罰的原則
2.稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類
3.稅務(wù)行政處罰的主體與管轄
4.稅務(wù)行政處罰的簡(jiǎn)易程序
5.稅務(wù)行政處罰的一般程序
6.稅務(wù)行政處罰權(quán)力清單
7.稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行
8.稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則
（二）稅務(wù)行政復(fù)議
1.稅務(wù)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)和人員
2.稅務(wù)行政復(fù)議范圍
3.稅務(wù)行政復(fù)議管轄
4.稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人
5.稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)
6.稅務(wù)行政復(fù)議受理
7.稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)
8.稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定
9.稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解
10.稅務(wù)行政復(fù)議指導(dǎo)和監(jiān)督
（三）稅務(wù)行政訴訟
1.稅務(wù)行政訴訟的概念
2.稅務(wù)行政訴訟的原則
3.稅務(wù)行政訴訟的管轄
4.稅務(wù)行政訴訟的受案范圍
5.稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理
稅務(wù)行政訴訟的審理和判決		 （一）稅務(wù)行政處罰
1.稅務(wù)行政處罰的原則
2.稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類
3.稅務(wù)行政處罰的主體與管轄
4.稅務(wù)行政處罰的簡(jiǎn)易程序
5.稅務(wù)行政處罰的一般程序
6.稅務(wù)行政處罰權(quán)力清單
7.稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行
8.稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則
（二）稅務(wù)行政復(fù)議
1.稅務(wù)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)和人員
2.稅務(wù)行政復(fù)議范圍
3.稅務(wù)行政復(fù)議管轄
4.稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人
5.稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)
6.稅務(wù)行政復(fù)議受理
7.稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)
8.稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定
9.稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解
10.稅務(wù)行政復(fù)議指導(dǎo)和監(jiān)督
11.補(bǔ)充規(guī)定
（三）稅務(wù)行政訴訟
1.稅務(wù)行政訴訟的概念
2.稅務(wù)行政訴訟的原則
3.稅務(wù)行政訴訟的管轄
4.稅務(wù)行政訴訟的受案范圍
5.稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理
6.稅務(wù)行政訴訟的審理和判決		 無(wú)實(shí)質(zhì)性變化，“（二）稅務(wù)行政復(fù)議”下面增加“補(bǔ)充規(guī)定”
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