CMA: 完善商業(yè)銀行內部控制的基本思路(四）

　　3、加強制度建設和落實，構建完善的內控體系。
　　首先要全面、動態(tài)地做好內控制度的體系建設。每設立一個新崗位，每開展一項新業(yè)務，其管理辦法、操作規(guī)程、制約措施都必須及時配套。其次要制定和完善內部責任體系。要通過授權、授信，明確各部門、各分支機構的職責權限；健全崗位責任制，明確職責，從而形成完善的崗位責任體系；第三要加快建立規(guī)范的風險預測和預警模式，將所有的業(yè)務納入風險管理的范疇；此外，要進一步完善違規(guī)行為和失職行為的責任追究制度，加大處罰力度。
　　4、不斷提高商業(yè)銀行人員素質。
　　提高商業(yè)銀行行員素質是加強商業(yè)銀行內部控制的根本所在。因此，必須加強對“人”的管理，培養(yǎng)人、造就人、選好人、用好人，要把“以人為本”的思想作為企業(yè)文化的一個重要方面貫穿于經(jīng)營管理的始終。干部選拔以及重要崗位人員的配備，要注重德、能、勤、績，加強崗前和在職行員多層次、多方位的培訓，提高人員防范風險的綜合素質。
　　5、要對商業(yè)銀行各項業(yè)務實時監(jiān)控。
　　實時監(jiān)控是加強商業(yè)銀行內部控制的重要環(huán)節(jié)。要及時查找內部控制的空白點，及時建立預警體系，要將風險控制的重點由“事后”監(jiān)測轉變?yōu)?ldquo;事前”預警和實時監(jiān)控，達到對主要業(yè)務環(huán)節(jié)隨時監(jiān)控和反饋的效果。