ＦＳＳＣ財務(wù)管理模式:適合的財務(wù)人員類型(三）

　　二、會計核算方法和單據(jù)信息流的變化

　　從銷售到收款的會計憑證不再在總賬模塊錄入，所有銷售發(fā)票的開具、銷售收入確認和銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)都由OM模塊負責(zé)人核準(zhǔn)一筆發(fā)貨交易而觸發(fā)產(chǎn)生，所有應(yīng)收賬款核銷也全在AR模塊處理。采購方面，非生產(chǎn)型材料的采購（即采購的商品不需進入生產(chǎn)管理系統(tǒng)記錄材料庫存），從需求部門填采購申請，到采購部門尋找供應(yīng)商、下采購訂單再到需求部門收貨確認（包括服務(wù)），整個流程都是業(yè)務(wù)部門在ERP系統(tǒng)線上完成，員工費用報銷也是個人在iExpense模塊里填寫費用報告，掃描發(fā)票原件做為附件提交的。此外，工作流WORKFLOW模塊的上線使所有單據(jù)的審批都能在線上完成。AP會計可以在AP模塊里關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)模塊的單據(jù)執(zhí)行發(fā)票校驗，月末未付的費用計提項也由AP模塊根據(jù)“無發(fā)票收貨單”列表運行“待計提項列表”。如果“待計提列表”在AP模塊中被核準(zhǔn)，即自動產(chǎn)生預(yù)提分錄。預(yù)提分錄涉及的借方科目已由ERP項目組在后臺設(shè)置好，這樣當(dāng)業(yè)務(wù)部門提交收貨確認和員工提交的費用報告被核準(zhǔn)時，都可以在AP模塊的“待計提列表”產(chǎn)生預(yù)提分錄時自動分配記入預(yù)設(shè)的借方科目。