1.專用存款賬戶的概念
專用存款賬戶是存款人因?qū)μ囟ㄓ猛举Y金進行專項管理和使用而開立的賬戶。
2.適用范圍
對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：
（1）基本建設(shè)資金；
（2）更新改造資金；
（3）財政預(yù)算外資金；
（4）糧、棉、油收購資金；
（5）證券交易結(jié)算資金；
（6）期貨交易保證金；
（7）信托基金；
（8）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金；
（9）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；
（10）單位銀行卡備用金；
（11）住房基金；
（12）社會保障基金；
（13）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；
（14）黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費；
（15）其他需要專項管理和使用的資金。
3.開戶證明文件
存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件（稅務(wù)登記證和企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本）、基本存款賬戶開戶許可證和其他相關(guān)證明文件。
4.專用存款賬戶的使用
（1）單位銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
（2）財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。
（3）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾省?/div>
（4）糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
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