企業(yè)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分為三類：
（一）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
經(jīng)營活動是企業(yè)投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。經(jīng)營活動主要包括銷售商品或提供勞務(wù)、購買商品、接受勞務(wù)、支付工資和交納稅款等流入和流出現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的活動或事項。
（二）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
投資活動是企業(yè)長期資產(chǎn)的購建和不包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資及其處置活動。投資活動主要包括購建固定資產(chǎn)、處置子公司及其他營業(yè)單位等流入和流出現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的活動或事項。
（三）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量