庫存現(xiàn)金包括哪些內容?庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經管的貨幣。那么大家知道庫存現(xiàn)金包括哪些內容嗎?不清楚的考生就跟高頓小編了解一下吧!
一、庫存現(xiàn)金包括哪些內容?
庫存現(xiàn)金包括現(xiàn)金、貨幣存款、交收貨款、銀行承兌匯票及銀行卡等。其主要來源有：一是企業(yè)實際運營所得的現(xiàn)金收入，包括產品銷售收入、服務收入等;二是企業(yè)對外融資所得的現(xiàn)金，如股權融資、債權融資等;三是企業(yè)從第三方收到的貨款或政府撥款等;四是企業(yè)可再投資的現(xiàn)金。
二、庫存現(xiàn)金的使用范疇
1、職工薪水，補貼，這里所講的職工薪水指公司，機關事業(yè)單位、團隊、軍隊付給職工的薪資和工資性津貼;
2、個人勞務報酬所得，指因為個人向公司，機關事業(yè)單位、團隊、軍隊等提供勞務而由其向個人付款的勞務報酬所得;
3、依據(jù)相關規(guī)章的要求，授予給個人的科技進步，文化創(chuàng)意，體育文化等層面的各種獎勵金;
4、各種勞保、福利費用以及國家要求的對個人的收益性支出，如退休養(yǎng)老金，慰問金，學員獎學金，職工困難生活補貼;
5、收購企業(yè)向個人收購農副食品和其他物資供應的賬款，如黃金白銀，藝術品，廢舊物資回收的款項;
6、出差人員需要隨身帶的旅差費;
7、清算起始點1000人民幣以下的零星開支;
8、中國人民銀行明確需要現(xiàn)金結算的收益性支出。
三、庫存現(xiàn)金的重要性有哪些?
庫存現(xiàn)金重要性不言而喻，它可以滿足企業(yè)在日常經營活動中的流動資金需求，有利于企業(yè)暫時解決資金短缺問題，保證企業(yè)正常經營。庫存現(xiàn)金也可用于企業(yè)重組等具有長期價值的投資活動，使企業(yè)資產增值，提高企業(yè)的財務狀況。
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