出納的工作內(nèi)容包括工資報(bào)銷、管理資金、保管物品、入賬處理等。

出納的工作內(nèi)容

出納的工作內(nèi)容:

1、工資報(bào)銷

除了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的款項(xiàng)支出,員工的報(bào)銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作。一般情況下,需要報(bào)銷的員工會(huì)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,交給出納進(jìn)行審核。出納審核無誤后會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核,經(jīng)過批準(zhǔn)方可對(duì)費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。而發(fā)放工資時(shí),人事部門會(huì)將工資發(fā)放的金額列表交給出納人員,同樣經(jīng)過出納和會(huì)計(jì)的審核后,才可以對(duì)工資進(jìn)行發(fā)放。

2、管理資金

其實(shí)所謂的出納,從字面可以看出其大意:出即支出,納即收入。所以對(duì)資金的收付管理,是出納最基本的工作內(nèi)容。但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,出納的工作已經(jīng)不單純是現(xiàn)金的收付了,額外還有承兌匯票的背書,支票的簽付等。所以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的款項(xiàng)往來,是出納每日必須要完成的工作。

3、保管物品

正常來說,一家企業(yè)的重要資料和物品都會(huì)交由出納來管理,例如印章的存放,合同的整理等。而且這些東西都會(huì)鎖在保險(xiǎn)柜中,方便隨時(shí)取用。所以保險(xiǎn)柜鑰匙出納千萬要妥善保管,萬不可丟失。

4、入賬處理

每個(gè)月月末,不單單是會(huì)計(jì)人最忙碌的時(shí)候,同樣也是出納人員最忙的時(shí)候。出納人員到月末,需要把自己經(jīng)手的每筆業(yè)務(wù),錄入系統(tǒng)中,其中包括:收款結(jié)算單,付款結(jié)算單和轉(zhuǎn)賬結(jié)算單。根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況,選擇相應(yīng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù)。全部處理完畢后,需要對(duì)余額表和銀行流水進(jìn)行核對(duì),找出差異后,制成余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行處理。

5、貨幣資金核算

①辦理現(xiàn)金收付,嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。

②辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。

③登記日記賬,保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。

④保管庫存現(xiàn)金,保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無缺。

⑤保管有關(guān)印章,登記注銷支票。

⑥復(fù)核收入憑證,辦理銷售結(jié)算。

6、往來結(jié)算

①辦理往來結(jié)算,建立清算制度。

②核算其他往來款項(xiàng),防止壞賬損失。

以上就是【出納的工作內(nèi)容有哪些?】的全部內(nèi)容,如果你想學(xué)習(xí)更多初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試相關(guān)知識(shí),歡迎前往高頓教育官網(wǎng)頻道,這里可以學(xué)習(xí)更多關(guān)于初級(jí)會(huì)計(jì)師的精品課程,練習(xí)更多免費(fèi)題目,還能及時(shí)了解實(shí)時(shí)更新的考試資訊!